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冲抵以前年度亏损会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师我填报季报时（7-9月份），弥补以前年度亏损，这个数字填什么？
您好，这个数字填利润分配的余额即可（当然这个余额是借方的余额）。
241楼
2023-03-16 15:35:59
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专一的悟空：回复王雁鸣老师 利润表上看累计至9月份的净利润的数字对吗。如果是正数就不需要填了对吗。
2023-03-16 15:57:02
专一的悟空：回复王雁鸣老师 是看科目余额表利润分配，未分配利润的的借方，而且是至9月底的累计吗。
2023-03-16 16:11:24
王雁鸣老师：回复专一的悟空您好，对于当年新成立的公司是这样的，如果是以前年度成立的公司，则还需要加上资产负债表的，末分配利润的年初数的。
2023-03-16 16:38:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ QQQ???? 发表的提问：
弥补以前年度亏损可以自己选择弥补多少吗？ 系统现在自动带出来弥补数把利润全覆盖了
你好不可以的，系统自动带出
242楼
2023-03-19 16:58:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青青草 发表的提问：
老师，想要弥补以前年度亏损需要怎么做
这个是之前报表公式，你可以去看，系统自动取数，需要你之前有亏损才可以
243楼
2023-03-19 17:10:42
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青青草：回复maize老师 老师，我是想问下，去年亏损了六万，今年盈利了一万多，可以直接弥补亏损吗，还是需要审计报告税务局审核后，才能弥补亏损呢，
2023-03-19 17:32:21
maize老师：回复青青草这个弥补亏损是税收上面亏损，不是你这个自己弄出来，这个汇算清缴上面亏损，税务局审核过了
2023-03-19 17:53:28
青青草：回复maize老师 那就是18年的汇算清缴通过了，就可以按照上面的，去弥补了，是吗？
2023-03-19 18:04:32
maize老师：回复青青草是的，需要弥补亏损表上面那个亏损
2023-03-19 18:28:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
请问老师 弥补以前年度亏损 应该怎么做账
本年利润弥补以前年度亏损吗，不需要做分录
244楼
2023-03-19 17:16:52
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Cynthia：回复吴少琴老师 那账面需要怎么处理吗
2023-03-19 17:37:04
Cynthia：回复吴少琴老师 如果这个钱还不够弥补的话 这个钱是不能分给股东的是吗
2023-03-19 17:53:44
吴少琴老师：回复Cynthia那账面需要怎么处理吗 不用
2023-03-19 18:16:58
Cynthia：回复吴少琴老师 老师这个钱是不是就不能分给股东了呢
2023-03-19 18:32:26
吴少琴老师：回复Cynthia补亏怎么分给股东，盈利才分
2023-03-19 18:57:30
Cynthia：回复吴少琴老师 那汇算清缴这个应该怎么做呢
2023-03-19 19:17:14
吴少琴老师：回复Cynthia汇算清缴填弥补亏损明细表
2023-03-19 19:35:05
Cynthia：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-03-19 19:53:13
吴少琴老师：回复Cynthia满意请打五分好评
2023-03-19 20:15:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司去年亏损，今年1季度盈利，那在填写1季度报表的时候可否在弥补以前年度亏损处填写去年的亏损额呢
你好，你当地预交申报，税局允许弥补以前年度亏损吗？
245楼
2023-03-19 17:39:49
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会计学堂125：回复邹老师 税局咨询台人员没回复
2023-03-19 17:59:03
邹老师：回复会计学堂125你好，那你可以咨询你当地管理员，明确了之后再做决定改如何填写申报
2023-03-19 18:27:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 啊喔额 发表的提问：
假如企业2016年亏损10万，2017年亏损20万，那么到了2018年，可弥补以前年度亏损是30万吗
是的，你2016.2017年亏损需要是税法上面承认亏损才可以。
246楼
2023-03-19 18:02:59
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啊喔额：回复maize老师 那我再问一下，假如第一年亏损10万，第二年亏损10万，第三年亏损10万，第四年亏损10万，第五年亏损10万，第六年亏损10万，那么第七年的可弥补亏损是多少？
2023-03-19 18:29:53
maize老师：回复啊喔额只可以往前面弥补五年亏损才可以。
2023-03-19 18:43:02
啊喔额：回复maize老师 我还想再问一个问题，就是我们今年账上有预付账款，今年没有开票，预计明年开票，那我们做汇算清缴的时候需要做纳税调整吗
2023-03-19 19:01:19
maize老师：回复啊喔额汇算清缴之前回来可以不用，你做费用吗？需要先做费用或者是成本才可以。
2023-03-19 19:11:41
啊喔额：回复maize老师 我们是预付的房租租金，按期分摊进成本
2023-03-19 19:36:09
maize老师：回复啊喔额你们汇算清缴之前回来发票可以税前扣除，你按受益期需要先摊销做费用就可以。
2023-03-19 19:48:40
啊喔额：回复maize老师 那假如我们汇算清缴之前发票回来了，但是预付账款要三年才能摊销完，那么账上一直挂着预付款没有问题吧？
2023-03-19 20:13:42
maize老师：回复啊喔额没事，你们按月摊销做费用就可以。
2023-03-19 20:25:02
啊喔额：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-19 20:36:49
maize老师：回复啊喔额满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-19 21:05:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LYX 发表的提问：
18年有亏损，19年第一季度盈利，申报季度报表的时候，弥补以前年度亏损列灰色，是因为什么原因？
需要汇算清缴申报才可以，你汇算清缴几时申报的
247楼
2023-03-20 15:33:18
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LYX：回复maize老师 汇算清缴还没有做，是不是我这个月在申报期前把汇算清缴做了，就可以弥补以前年度亏损？
2023-03-20 15:50:51
maize老师：回复LYX这个估计来不及了，你可以找你税局确定下，现在就做来不及弥补亏损这个
2023-03-20 16:01:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鱼 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损，A106000表什么都不用填写，金额它会自己出来是吗？
同学您好，一般是线上系统会自带出数据来的
248楼
2023-03-20 15:55:39
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鱼：回复易 老师 那如果季度预缴所得税，年度申报显示退税，退税怎么退到单位的？
2023-03-20 16:29:39
易 老师：回复鱼要申请才会退回来的
2023-03-20 16:41:05
鱼：回复易 老师 这个提示，我选择哪个？
2023-03-20 16:59:12
易 老师：回复鱼随你。办理就可以退，不办理就抵下个季度的
2023-03-20 17:11:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 风中的刺猬 发表的提问：
去年年度亏损，19年盈利了，但是不想弥补以前年度亏损，可以吗，
不能的，这个亏损是自动的，
249楼
2023-03-20 16:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司总机构去年亏损2万，今年总机构第一季度盈利1万，分支机构也盈利5千，那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税?
你好，是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税
250楼
2023-03-21 14:10:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
有没有可能填写季度报表的时候系统自动带出弥补以前年度亏损
你好，一般是不会的，弥补亏损是需要自己手动填写的
251楼
2023-03-21 14:34:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
，老师，如果以前年度有亏损，今年盈利用来弥补以前年度亏损，还享受减免吗？
符合减免的还是享受减免的
252楼
2023-03-21 15:01:09
全部回复
懒懒：回复玲老师 如果以前年度有亏损，这个月又亏损，还需要减免吗，小微?
2023-03-21 15:26:01
玲老师：回复懒懒亏损不交所得税 就不用减免了
2023-03-21 15:46:16
懒懒：回复玲老师 我的意思是比如去年亏损100万，今年3月所得额是5万，那我这5万用来弥补以前年度亏损了，我们还能享受减免吗?
2023-03-21 16:11:35
玲老师：回复懒懒你的5万都补亏损了 根本不用交税 不享受了 国家不能倒找给你钱
2023-03-21 16:27:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
报季报的时候可以弥补以前年度亏损的吗
你好，可以弥补以前年度亏损
253楼
2023-03-21 15:12:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
企业如何弥补以前年度亏损
你好，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。
254楼
2023-03-21 15:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
请问老师，弥补以前年度亏损需要提前审计吗？
你好，各地税务局要求有所不同.因此,是否需要税审,要看企业所在地税务局的要求.可以问问您的主管税务机关。
255楼
2023-03-22 14:30:43
全部回复
谷雨：回复立红老师 好的，谢谢啦！
2023-03-22 14:58:47
立红老师：回复谷雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-22 15:13:50
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