首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲抵以前年度亏损会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
填写2.18.1-6月的收入数时，表上有个弥补以前年度亏损，现在能弥亏以前年度的亏损吗？这个期间是填第1-6月份的数，还是填4-6月份的数呢？
你好，需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的 按1-6月份的发生额填写
256楼
2023-03-22 14:51:43
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，我想问一下，什么情况下可以用盈利来弥补以前年度亏损啊
弥补以前年度亏损，方法主要有三种： 1．企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。 2．企业发生的亏损，5年内的税前利润不足弥补时，用税后利润弥补。 3．企业发生的亏损，可以用盈余公积弥补。 主要就这三种情况，看看你还有什么不明白，可以继续问~
257楼
2023-03-22 15:14:19
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复糖果老师 老师，你说的这些我还是不明白，感觉太理论了，运用到实际中，我申报季度企业所得税时什么情况下可以弥补亏损？
2023-03-22 15:40:11
糖果老师：回复o(*￣▽￣*)o税前利润可以直接弥补亏损，你再填申报表的时候需要填上期亏损的
2023-03-22 15:54:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问：
请问老师，弥补以前年度亏损6月份已经弥补了，7月份还能弥补吗
你好，只有有盈余还可以弥补
258楼
2023-03-22 15:23:59
全部回复
沈仕萍：回复小洪老师 意思就是只要有赢利就可以弥补吗
2023-03-22 15:41:57
小洪老师：回复沈仕萍你好，是的，只要有盈利就可以弥补
2023-03-22 16:02:54
沈仕萍：回复小洪老师 数据都是同一个么
2023-03-22 16:25:36
小洪老师：回复沈仕萍数据弥补是同一个，累计值
2023-03-22 16:51:50
沈仕萍：回复小洪老师 2018 年亏损，2019年3个月都是盈利都可以弥补2018年的亏损吗
2023-03-22 17:11:19
小洪老师：回复沈仕萍你好，这可以弥补的，
2023-03-22 17:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 照华 发表的提问：
弥补以前年度亏损是灰色的不能填怎么办
你好，是季度预交所得税申报的时候，弥补以前年度亏损是灰色吗？
259楼
2023-03-23 14:23:37
全部回复
照华：回复邹老师 是的，本季度也是亏损
2023-03-23 14:39:47
邹老师：回复照华你好，既然本季度也是亏损，就无法弥补之前的亏损啊 弥补以前年度亏损是灰色，说明你当地即使季度是盈利，也不能弥补之前年度亏损的
2023-03-23 15:03:47
照华：回复邹老师 建筑业预缴企业所得税填在哪里，老师
2023-03-23 15:28:07
邹老师：回复照华你好，建筑业预缴企业所得税在汇算清缴的时候填写在预交税额栏次
2023-03-23 15:39:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#弥补以前年度亏损这一栏如何计算，这个自动带出来的数好像不对
系统自动带出，这个之前格式是
260楼
2023-03-23 14:47:47
全部回复
maize老师：回复一路阳光30年这个表是看主表，你主表需要截图
2023-03-23 15:11:28
一路阳光：回复maize老师 是哪张主表？申报表主表吗？
2023-03-23 15:37:23
maize老师：回复一路阳光是的，企业所得税200000那个表，那个主表
2023-03-23 15:54:57
一路阳光：回复maize老师 是看去年的那个主表吗？
2023-03-23 16:10:54
maize老师：回复一路阳光你问弥补亏损么，去看弥补亏损表，18年汇算清缴表
2023-03-23 16:37:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
企业本年盈利则必须要弥补以前年度亏损吗？
你好！你不弥补就要多交税了
261楼
2023-03-23 15:03:27
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
可弥补以前年度亏损可以弥补几次呀，我在第二季度已经弥补过了，怎么第三季度又出现了，这是怎么回事
你好，不是几次，是年限的问题，一般企业是5年，高新技术企业是10年 2018年7月11日，财政部、税务总局发布了财税〔2018〕76号公告：为支持高新技术企业和科技型中小企业发展，现就高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策通知如下： 一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
262楼
2023-03-23 15:26:59
全部回复
香水百合：回复蒋老师 我问的是我第二季度已经弥补过亏损11万了，为什么在第三季度申报时又出现了可弥补亏损11万，这是什么原因
2023-03-23 15:54:01
蒋老师：回复香水百合因为，所得税申报表填写的是本年累计数，你本年弥补亏损，之后本年都会一直显示的
2023-03-23 16:09:25
香水百合：回复蒋老师 老师，那是不是可以理解为假如本年可弥补亏损11万，在本年的每个季度申报时系统都会自动减掉可弥补亏损11万，老师那您帮我看看我第三季度的所得税申报表是否正确，是不是这个季度不用缴纳企业所得税了
2023-03-23 16:35:56
蒋老师：回复香水百合三季度要根据你们三季度的利润表的本年累计数来填，这个你可以检查一下，这个季度不用缴纳企业所得税的
2023-03-23 17:01:39
香水百合：回复蒋老师 老师，你能看见我上传的报表吗？我按照实际利润表的本年累计数填写后不用缴纳所得税，您在帮我看看，另外如果不用缴纳所得税了是不是也就不用做计提所得税的账务处理了
2023-03-23 17:25:54
蒋老师：回复香水百合我看到了，是正确的，不需要缴纳所得税，也不需要计提所得税了
2023-03-23 17:39:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心若向阳@无谓悲伤 发表的提问：
请问老师，第二张表已经有了可结转以后年度亏损额，为什么第一张表里面弥补以前年度亏损没有数字？
您好，您弥补亏损明细表填完以后，到主表有没有再取一下数据
263楼
2023-03-26 19:50:50
全部回复
心若向阳@无谓悲伤：回复文老师 老师，怎么提取数据了？我咋找不到？
2023-03-26 20:06:56
文老师：回复心若向阳@无谓悲伤那您或者再进去重新保存一下试试
2023-03-26 20:29:36
心若向阳@无谓悲伤：回复文老师 老师，重新保存了还是不行？
2023-03-26 20:54:42
文老师：回复心若向阳@无谓悲伤那您点在哪一行以后有出来吗
2023-03-26 21:19:03
心若向阳@无谓悲伤：回复文老师 老师，我不太懂你的意思，我点了弥补以前年度亏损没有反应，也点不动，是不是需要填纳税调整增加和减少额了？老师，您看我第二张图片填的对吗？第十行是18年的亏损额，11行是19年的亏损额
2023-03-26 21:43:20
文老师：回复心若向阳@无谓悲伤哦，我知道了，您是都亏损的，没有可以弥补的，所以就是0
2023-03-26 22:03:17
心若向阳@无谓悲伤：回复文老师 老师，哪些是属于可弥补的？您能列举几个吗？
2023-03-26 22:33:02
文老师：回复心若向阳@无谓悲伤就是说您本年有利润的话，才需要弥补的
2023-03-26 22:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
本季度利润盈利2万，上年度亏损14万，季报表第8行“弥补以前年度亏损”这一行填哪个金额？
你好，按2万填写弥补
264楼
2023-03-26 19:56:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 背后的老师 发表的提问：
本年度盈利，不想弥补以前年度亏损，可以吗？还是必须的弥补？
你好可以 ，要是报表不有自动带出来数可以不补
265楼
2023-03-26 20:04:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心果 发表的提问：
第四季度有利润产生，这个利润可以弥补以前年度亏损的吗？
会，你申报企业所得税时候要是利润总额累计数是正数会弥补亏损
266楼
2023-03-26 20:34:36
全部回复
开心果：回复maize老师 老师，这个月申报季度所得税时也可以弥补以前年度的亏损吗
2023-03-26 21:01:37
开心果：回复maize老师 弥补前5年的都可以吗？
2023-03-26 21:23:47
maize老师：回复开心果是的额，一般自动生成。
2023-03-26 21:45:55
开心果：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-26 21:57:26
maize老师：回复开心果满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-26 22:24:47
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 鲁亚 发表的提问：
弥补以前年度亏损，这个数字怎么算出来
可以弥补的以前年度亏损，是以前近5年的每年申报的亏损数。今年盈利如果比前几年少的话，就全可以弥补。
267楼
2023-03-26 20:41:59
全部回复
鲁亚：回复张乐老师 是利润表里面的数字吗
2023-03-26 20:59:52
张乐老师：回复鲁亚如果没有纳税调增调减的话，就是利润表里的数字。有纳税调增调减的话，就是经过纳税调增调减后的。
2023-03-26 21:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
我们公司去年总利润亏损20多万，这个季度盈利6万多，我可以弥补以前年度亏损吗？
你好，需要看你当地税局季度预交申报是否可以弥补亏损的
268楼
2023-03-27 15:25:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
怎么弥补以前年度亏损？
您好1在汇算清缴的时候填上就可以了。
269楼
2023-03-27 15:41:48
全部回复
宝贝儿：回复宋生老师 填什么数据？
2023-03-27 16:00:37
宋生老师：回复宝贝儿您好！就是你以前年度亏损的金额。
2023-03-27 16:18:52
宝贝儿：回复宋生老师 本年度的不用填？
2023-03-27 16:35:52
宋生老师：回复宝贝儿您好！你不是要弥补之前年度吗？ 肯定是本年度盈利了才弥补之前的啊
2023-03-27 16:46:31
宝贝儿：回复宋生老师 本年度也亏损
2023-03-27 17:06:12
宋生老师：回复宝贝儿您好！那就不用弥补了。
2023-03-27 17:17:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
请问下我第8行弥补以前年度亏损应该怎么填
你上年的汇算清缴是不是亏损状态？如果不是就不用填
270楼
2023-03-27 15:47:59
全部回复
王子爱：回复吴月柳 以前一直是亏损，二季度都是亏损，这个季度政府给了我们公司100万，所以 这个季度有利润形成，如果这个数据不填，那个这个季度就要交10多万的企业所得税么
2023-03-27 16:02:28
吴月柳：回复王子爱那你以前年度亏损的话可以弥补的，你得拿你上年的汇算清缴报表出来看
2023-03-27 16:19:53
王子爱：回复吴月柳 2015年亏损2651904.99元
2023-03-27 16:33:08
吴月柳：回复王子爱你汇算清缴期末亏损是多少？如果这个数就是，那在弥补那就填这个金额
2023-03-27 16:56:38
王子爱：回复吴月柳 那我图中第8行应该填 的数字是多少
2023-03-27 17:07:07
吴月柳：回复王子爱2651904.99
2023-03-27 17:35:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料