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交营业税金及附加会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
166楼
2023-02-19 17:56:35
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小科 发表的提问：
营业税金及附加改为税金及附加了吗?这个是小企业会计还是会计准折里面的?
是的，改为税金及附加了。小企业会计准则和企业会计准则都是用这个
167楼
2023-02-19 18:14:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 独倚阑珊 发表的提问：
房产税之前缴纳了一年的，2019.7-2020.6，之前做账的时候一年的税金没有分摊，直接全部做到“营业税金及附加”里面了。现在疫情原因2020年上半年的税金需要退回，因为种种原因期间还夹着2019年4季度房产税的滞纳金。这个退税的分录我要怎么做？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借银行存款贷应交税费。
168楼
2023-02-19 18:24:00
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郭老师：回复独倚阑珊汇算清缴这个以前年度损益调整需要调增
2023-02-19 18:48:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您就需要再把84号和85号的营业税金及附加结转至本年利润就是了。
169楼
2023-02-20 14:58:32
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会计学堂0123：回复张艳老师 老师您看我不是结转了吗？
2023-02-20 15:24:11
张艳老师：回复会计学堂0123您应该结转两笔12134.8的数字才对。
2023-02-20 15:50:20
会计学堂0123：回复张艳老师 请老师给出分录谢谢
2023-02-20 16:14:30
张艳老师：回复会计学堂0123借：营业税金及附加 12134.8*2=24269.6 贷：本年利润 24269.6
2023-02-20 16:24:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
170楼
2023-02-20 15:23:07
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
缴纳了2遍相同的税额所以申请退1笔税，也可以用减免税额这个二级科目吗小企业会计准则在税务机关退税的时候是以上这样的分录吗这样错交多交退增值税不是营业外收入？借：银存贷：应交税金-增值税应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 借：应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 贷：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税借：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税营业外收入-减免税额贷：本年利润以上都不要了？直接写以下这个分录借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
你好，多交税款一般有两种处理方式，一种就是退税，第二种就是留抵。如果你多交的是增值税，那么会计按照你缴纳时候的相反分录就可以了，如果影响了利润，那么调整未分配利润
171楼
2023-02-20 15:51:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师！计提房产税借：营业外税金及附加1017.14，货：应交税费：1017.14，交税时减半征收508.57。借：应交税费1017.14货：银行存款：508.57，营业外收入：508.17。那营业外稅金及附加要不要做分录怎么做求解
你好，就这样做了就行了，不用做其他的了
172楼
2023-02-20 16:12:37
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玫瑰：回复小云老师 就是营业外税金及附加之前计提的不用管吗
2023-02-20 16:26:39
小云老师：回复玫瑰差额已经做到营业外收入了，不用管
2023-02-20 16:40:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
营业税是计入营业税金及附加，还是主营业务税金及附加
你好，在有营业税的时期，营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
173楼
2023-02-20 16:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的钢铁侠 发表的提问：
我想问一下如果我这个月计提的主营业务税金及附加计提的多了，在国税上财务报表也报了，那么我下一个月怎么做会计分录调整呢
下个月少计提就可以了。。。。。
174楼
2023-02-21 15:09:33
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神勇的钢铁侠：回复李老师 那我下个月还是要开票的还是要计提主营业务税金及附加，我直接从那一笔减掉我上个月多计提的那笔吗？如果我另外做一张冲回的行不行，冲回的是不是借：主营业务税金及附加贷应交税金——城建税 其他应交款后面的金额做成负的
2023-02-21 15:42:52
李老师：回复神勇的钢铁侠如果冲回做红字分录就可以了
2023-02-21 16:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
新制度印花税计入营业税金及附加 每个月都需要计提吗 分录怎么做 新规定的内容
你好，有印花税就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
175楼
2023-02-21 15:39:29
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗？
都改成税金及附加科目了，从2016年5月开始改的
176楼
2023-02-21 15:56:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌离 发表的提问：
计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加贷：应交税费，个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费--应交个税
177楼
2023-02-21 16:20:59
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陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？
2023-02-21 16:39:25
袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的
2023-02-21 16:52:34
陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？
2023-02-21 17:20:01
袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可
2023-02-21 17:42:15
陌离：回复袁老师 做内帐
2023-02-21 18:08:27
陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？
2023-02-21 18:37:29
陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的
2023-02-21 19:03:17
袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费
2023-02-21 19:16:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 姚Y 发表的提问：
建筑业现在的一般计税方法，1，应交增值税附加如何做分录？2，营业税金及附加还包括什么税种？
月未 根据销项-进项的差额 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加。
178楼
2023-02-22 15:46:35
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姚Y：回复方老师 也就是营业税金及附加包含增值税附加税？
2023-02-22 16:04:21
方老师：回复姚Y是的，营改增后已经没有营业税了，现在用税金及附加科目，核算的是增值税的附加税。
2023-02-22 16:26:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
增值税附加，怎么做分录呀计入营业税金及附加？不过现在营业税没了怎么办呀？
计入税金及附加即可
179楼
2023-02-22 16:09:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
180楼
2023-02-22 16:23:59
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2023-02-22 16:49:17
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2023-02-22 17:13:48
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