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交营业税金及附加会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
181楼
2023-02-23 15:45:09
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-02-23 16:09:16
文老师：回复文文不并入
2023-02-23 16:20:09
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-02-23 16:35:00
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-02-23 16:53:46
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-02-23 17:22:59
Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠悠子吟 发表的提问：
缴纳营业账簿印花税1250元，是直接做分录：借税金及附加，贷现金，还是先计提：借税金及附加，贷应交税费印花税。缴纳时，借应交税金印花税，贷现金？
你好，是需要计提的
182楼
2023-02-23 15:51:20
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悠悠子吟：回复Grace老师 我看到有些回答是不通过应交税费核算，我不明白，什么情况下是通过应交税费核算，什么时候不经过应交税费核算
2023-02-23 16:17:59
Grace老师：回复悠悠子吟你好，老师没看仔细。除了印花税和增值税外，其他税种都按照先计提：借税金及附加，贷应交税费
2023-02-23 16:39:31
悠悠子吟：回复Grace老师 我没说明白：如果是12月的印花税，1月缴纳，就要12月先计提借税金及附加，贷应交税费，1月借应交税金印花税，贷现金。如果是税务局直接缴纳，就不用计提了吗？
2023-02-23 16:58:14
悠悠子吟：回复Grace老师 老师你这句话我没能理解，“除了印花税和增值税除外”，增值税不计提我明白，但是印花税到底是计提还是不计提呢？哪种情况下计提呢？
2023-02-23 17:11:35
悠悠子吟：回复Grace老师 辛苦老师了，哈哈
2023-02-23 17:35:52
Grace老师：回复悠悠子吟直接缴纳你也要计提，过一下营业税金及附加,这样好科目核对
2023-02-23 17:49:30
悠悠子吟：回复Grace老师 那就是印花税都要计提是吧？
2023-02-23 18:12:20
Grace老师：回复悠悠子吟印花税不用，直接记入营业税金及附加，贷现金或银行存款
2023-02-23 18:24:54
悠悠子吟：回复Grace老师 谢谢老师
2023-02-23 18:48:54
Grace老师：回复悠悠子吟不用谢，满意给好评哦?
2023-02-23 19:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
金税盘减免部分的金额也要计算营业税金及附加吗 ，还是说应交税费减去减免税之后再计算附加税？
你好，按减免之后的金额计算附加税
183楼
2023-02-23 16:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ DL 发表的提问：
本月计提的附加税要做结转吗 计提的时候是借营业税金及附加贷应交税费-城建税等，结转的时候怎么做
借；本年利润 贷；营业税金及附加
184楼
2023-02-24 15:10:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
我公司2016年有一笔计提了税金及附加，借方是主营业务税金及附加700，贷方是应交税金一城建税350，教育费附加210，地方教育费附加140。现在2018年6月发现这一笔主营业务税金及附加少计提了30元，请问这笔分录怎么做，在2018年6月
你好， 借；以前年度损益调整 贷；应交税费30
185楼
2023-02-24 15:28:59
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嗨呀：回复邹老师 这样做分录对不，我补提了附加税0.51元
2023-02-24 16:01:39
邹老师：回复嗨呀你好，教育费附加，地方教育费附加应当通过应交税费核算，而不是其他应交款
2023-02-24 16:28:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账 收入都做分录了 现在是2022年度，做2022年1月份的账时，计提所缴纳的税金，借营业税金及附加 贷应交税费-附加税，这样可以吗
你好，借以前年度损益调整  贷应交税费 借利润分配  贷以前年度损益调整
186楼
2023-02-24 15:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ only 发表的提问：
本月收入37389 小规模营改增单位怎么做分录 借：银行存款37389贷：主营业务收入36300 应交税费-应交增值税1089 计提营业税金及附加 时：借：主营业务税金及附加65.34 贷： 应交税金-城建税 38.11 应交税金-教育附加16.34 应交税金-地方教育附加10.89 这就是我这个月要缴纳的税 对吗 分录是这样做吗老师 麻烦帮我仔细看看 谢谢
你好，如果是不免税的，是这样处理，附加税的计提比例好像不对
187楼
2023-02-24 16:05:13
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 竹 子 发表的提问：
工程有收入，月末计提印花税怎么做分录？借：营业税金及附加 贷应交税费-印花税？
你好，你执行的是小企业财务制度吗？可以直接计入管理费用，印花税不用计提实缴就可以
188楼
2023-02-24 16:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
个体不计提附加税，直接交了附加税及个税，做账科目进“营业税金及附加”还是“应交税费”
直接缴纳的话，直接入营业税金及附加
189楼
2023-02-27 15:17:04
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暗香疏影：回复辜老师 那个税呢，个税在“应交税费”吗
2023-02-27 15:35:30
辜老师：回复暗香疏影个税是要在应交税费中体现的
2023-02-27 15:56:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
看到地税申报表是不是做计提的分录，借：营业税金及附加，贷：应交税费
您好！是的。
190楼
2023-02-27 15:26:47
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张梓荣：回复宋生老师 那下面这张没有申报表时就不用计提吗？直接借：营业税金及附加，贷：银行存款吗？
2023-02-27 15:54:33
宋生老师：回复张梓荣您好！个税你要确定是员工的个税还是什么，先确定这个金额从哪儿来的
2023-02-27 16:20:29
张梓荣：回复宋生老师 个人所得税一般就是员工工资了
2023-02-27 16:35:03
宋生老师：回复张梓荣您好！是啊。你要确认哪些人的工资里面要扣这个个税 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税
2023-02-27 16:58:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 顾里 发表的提问：
老师好，请问: 应交税费与营业税金及附加，怎么区分，怎么用
你好，应交税费是负债科目，税金及附加是损益科目 比如计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借方是税金及附加科目，贷方是应税费科目
191楼
2023-02-27 15:42:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
这个计提不应该是借营业税金及附加 贷 :应交税费吗
您好，是之前计提没有交的，改交增值税了，要把以前计提的营业税冲回去，所以才这样做分录的。
192楼
2023-02-27 16:05:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
应交税费 和 营业税金及附加怎么区分？
你好，计提在税金及附加的借方，应交税费的贷方
193楼
2023-02-27 16:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 奥特蛋.. 发表的提问：
我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行 税上怎么办？？？第3季度全部错了，我是反结帐，还是调账，如果调账怎么调。反结帐税有影响吗？
你好，缴纳是这样做分录，借；应交税费，贷；银行存款 可以在你之前分录基础上这样调账，借；应交税费，贷；税金及附加
194楼
2023-02-28 15:34:37
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奥特蛋..：回复邹老师 是直接调账吗？可是我这样我的报表税金及附加就成负数，我可以反结帐吗？反结到第7期！
2023-02-28 16:02:51
奥特蛋..：回复邹老师 是应该给我以前做的凭证红冲，然后才可以调吧！
2023-02-28 16:29:56
邹老师：回复奥特蛋..你好，可以直接在你分录的基础上这样调整：借；应交税费，贷；税金及附加 也可以反结账到之前月份，把缴纳税款分录借方从税金及附加科目改成应交税费科目就是了
2023-02-28 16:41:38
奥特蛋..：回复邹老师 反结帐，我们的税已经报过，不影响吧！
2023-02-28 16:57:54
奥特蛋..：回复邹老师 这个月再报就行了吧！
2023-02-28 17:17:57
邹老师：回复奥特蛋..你好，之前报税数据（比如企业所得税申报表）有错误就需要更正的
2023-02-28 17:46:43
奥特蛋..：回复邹老师 是这个月。直接更改就可以？
2023-02-28 18:03:38
邹老师：回复奥特蛋..你好，也可以在这个月直接在你之前账务处理 的基础上做这个调整分录的 借；应交税费，贷；税金及附加
2023-02-28 18:21:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
我在补2002年一2015年建安公司旧账，当年是征收营业税，前会计在计提营业税时，作分录： 借 主营业务税金及附加 5000元 货 应交税金 营业税 5000元 这分录错了没有？
你好，这个会计分录是正确的
195楼
2023-02-28 15:40:25
全部回复
咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000
2023-02-28 15:52:16
暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加
2023-02-28 16:10:04
咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老
2023-02-28 16:32:40
暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-28 16:52:47
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