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交营业税金及附加会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
256楼
2023-03-22 15:17:13
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-03-22 15:42:43
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-03-22 16:02:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张括 发表的提问：
如果营业税金及附加，不计提，第二个月交了，直接借：营业税金及附加 贷：银行存款 可以吗？
同学 你好 这样是可以的。但为什么要计提呢？因为这当月的税要记入当月损益，但要到下月才能申报交税。当月不提等下月交后再记那只能记到下月了。不符合权责发生制核算原则。所以是必须当月计提下月交税
257楼
2023-03-22 15:26:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
258楼
2023-03-23 14:59:22
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罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-03-23 15:21:42
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-03-23 15:38:00
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-03-23 16:07:14
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-03-23 16:32:40
罗老师：回复云辰是的
2023-03-23 16:58:34
罗老师：回复云辰是的
2023-03-23 17:26:17
罗老师：回复云辰是的
2023-03-23 17:44:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师！每季度做的计提，如1-3月：借：主营业务税金及附加一城建税50，，主营业务税金及附加一教育费附加30，主营业务税金及附加一地方教育费附加。20。货：应交税费一城建税50，应交税费一30，应交税费一地方教育费附加20，四月交税时减半征收，拿到银行回单：扣款50。其中城建税25教育费附加15地方教育费附加¥10。这帐怎么做之前计提的又要怎样做，能做个会计分录给我吗？
借：主营业务税金及附加一城建税-25，，主营业务税金及附加一教育费附加-15，主营业务税金及附加一地方教育费附加。-10。货：应交税费一城建税-25，应交税费-15，应交税费一地方教育费附加-10 冲掉之前多计提的，
259楼
2023-03-23 15:10:59
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玫瑰：回复maize老师 那收到，税务在银行的扣款。借：应交税费。城建税教育费附加地方教育费附加。货：银行存款对吗？
2023-03-23 15:44:51
maize老师：回复玫瑰是的，你写是对的，是的，这个，
2023-03-23 16:09:07
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 葳 发表的提问：
主营业务税金及附加，税金及附加，营业税金及附加的区别
你好，现在没有主营业务税金及附加，营业税金及附加，指的都是税金及附加
260楼
2023-03-23 15:27:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
老师，所得税转出的时候入和做分录 转出的时候在不在营业税金及附加里面
您好！一般所得税是没有转出的。只有计提和支付。 计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款等。
261楼
2023-03-26 20:02:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
老师，您好，无票收入要计提营业税金及附加税吗
你好，有税款需要缴纳，就需要计提税金及附加的
262楼
2023-03-26 20:07:08
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Timi 琴之韵：回复邹老师 这个季度免增值税哦，要计提吗
2023-03-26 20:24:39
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，免征了增值税，附加税也就免征，附加税免征了就不用计提的
2023-03-26 20:41:06
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-26 21:05:00
Timi 琴之韵：回复邹老师 可以计提转为财务费用，在利润表里扣除吗
2023-03-26 21:16:35
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，这个是税款，不会转到财务费用核算的 没有应纳税额根本不需要计提的
2023-03-26 21:41:09
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-26 21:55:00
邹老师：回复Timi 琴之韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-26 22:12:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢静 发表的提问：
印花税现在是通过营业税金及附加这个科目来核算的吗，不是用管理费用这个科目了吗？确切的会计分录该怎么写
准确的话，是计入税金及附加科目。借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
263楼
2023-03-26 20:15:30
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宋生老师：回复谢静你好！计入税金及附加科目 计提的时候借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
2023-03-26 20:47:51
谢静：回复宋生老师 老师，我们公司的财务系统里面没有税金及附加这个新科目，还是原来的营业税金及附加，而且里面也没有印花税这个明细科目，这样的话就不能按照新规则去做了，如果按照旧的话的是不是可以直接借管理费用-印花税，贷银行存款
2023-03-26 21:11:12
宋生老师：回复谢静你好！你可以修改一下系统里面的科目就可以了。
2023-03-26 21:30:29
谢静：回复宋生老师 这个改不了，是由总公司负责的，我们没有权限的
2023-03-26 21:45:05
宋生老师：回复谢静你好！那你按之前的就可以了。
2023-03-26 22:01:33
谢静：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-03-26 22:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 可爱的仙人掌 发表的提问：
请问老师，计提营业税的时候，是：借营业税金及附加，贷：应交税费吧
是的
264楼
2023-03-26 20:41:59
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可爱的仙人掌：回复邹老师 但是我上个月计提了，其实后来才发现不用计提，现在这个月要冲销，该怎么做分录？做相反的吗？
2023-03-26 20:54:55
邹老师：回复可爱的仙人掌是的，你可以做相反分录冲销 借；应交税费 贷；营业税金及附加
2023-03-26 21:08:44
可爱的仙人掌：回复邹老师 那再请问老师，这个冲销的分录，营业税金及附加，在利润表中，当月的就是一个负数对吗？
2023-03-26 21:27:45
邹老师：回复可爱的仙人掌如果当月没有其他计提业务，营业税金及附加会是负数
2023-03-26 21:46:40
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
265楼
2023-03-27 14:45:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问记录到营业税金及附加的税有哪些
你好  全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。
266楼
2023-03-27 14:59:52
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小哲 发表的提问：
老师，请问这个留抵税额290.43怎么做分录，这个是我11月6号发现上月没缴款 立马缴款，其实在9月份 都有做过计提营业税金及附加
请问这个留抵税额290.43怎么做账
267楼
2023-03-27 15:13:41
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彩丽老师：回复小哲你好，留抵税不用单独做会计分录。
2023-03-27 15:42:12
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问现在有未交增值税16.69，我需要计提业务税金及附加吗 请问这是业务外收入产生的未交增值税16.69，主营业务税金及附加可以计提吗，计提的分录是怎样的呢
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 0.57                   -教育附加 0.49
268楼
2023-03-27 15:26:57
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家权老师：回复欣欣子借：税金及附加0.99 贷：应交税费-城建税 0.57 -教育附加 0.25 -地方教育附加 0.17
2023-03-27 15:53:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀 发表的提问：
可是报错当时并没有计入其他应收款哦我可以直接冲减营业税金及附加吗地税附加多报了收到多交税款退回的会计分录是？
你好，请问是什么税款多交？
269楼
2023-03-27 15:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
你好 说一下你具体是什么业务呢？
270楼
2023-03-28 14:02:00
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gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税
2023-03-28 14:21:47
玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-28 14:39:05
gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？
2023-03-28 15:00:33
gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？
2023-03-28 15:16:01
玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费
2023-03-28 15:43:35
gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗
2023-03-28 16:11:22
玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字
2023-03-28 16:26:04
gyeommi：回复玲老师 好的
2023-03-28 16:49:03
gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？
2023-03-28 17:12:43
玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做
2023-03-28 17:25:07
gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？
2023-03-28 17:36:23
gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了
2023-03-28 18:01:30
玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-28 18:17:43
gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。
2023-03-28 18:38:00
玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-28 18:52:01
gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？
2023-03-28 19:02:08
gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？
2023-03-28 19:31:46
玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗
2023-03-28 19:44:50
gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款
2023-03-28 20:08:19
gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款
2023-03-28 20:27:13
玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-28 20:44:53
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