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交营业税金及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 奥特蛋.. 发表的提问：
营业税记入营业税金及附加 具体会计分录： 计提： 借：营业税金及附加 xxxx 贷：应交税费-应交营业税 xxxx 缴纳： 借：应交营业税-应交营业税 xxxx 贷：银行存款或者库存现金 xxxx 可是我做的时候缴纳时还是借:营业税金及附加贷:银行 我改怎么调帐？？？
你 这个分录已经跨年了吧
16楼
2022-12-14 04:42:28
全部回复
奥特蛋..：回复郭老师 没有，我们是每个月计提，缴纳
2022-12-14 05:10:25
郭老师：回复奥特蛋..现在没有这个营业税了
2022-12-14 05:25:39
奥特蛋..：回复郭老师 我计提是对着，但是缴纳时有做一个营业税金
2022-12-14 05:40:25
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，增值税，
2022-12-14 06:00:22
郭老师：回复奥特蛋..你们还在交营业税吗？
2022-12-14 06:27:37
奥特蛋..：回复郭老师 没有交营业税，
2022-12-14 06:54:25
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，没有营业税
2022-12-14 07:08:23
郭老师：回复奥特蛋..你是做错了吗 红冲就可以
2022-12-14 07:33:20
奥特蛋..：回复郭老师 红冲，影响报表？我们是需要开经营分析会。那这个月红冲费用是不是就减少！？？
2022-12-14 07:53:15
郭老师：回复奥特蛋..没有交，你做了。你的银存能一致吗
2022-12-14 08:12:03
奥特蛋..：回复郭老师 交了，我是科目进错
2022-12-14 08:37:37
郭老师：回复奥特蛋..交的什么税 你再做别的分录
2022-12-14 08:52:09
奥特蛋..：回复郭老师 我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行
2022-12-14 09:12:24
郭老师：回复奥特蛋..那你多做了税金及附加，需要红冲的 多抵扣了所得税
2022-12-14 09:28:22
奥特蛋..：回复郭老师 必须红冲是吧，不能反结是吧
2022-12-14 09:53:13
郭老师：回复奥特蛋..可以反结账，你的报表变了，税务局申报的不一致得去修改下的
2022-12-14 10:12:47
奥特蛋..：回复郭老师 去税局修改吗？
2022-12-14 10:23:55
奥特蛋..：回复郭老师 还是11月报税时，修改，具体修改什么
2022-12-14 10:46:03
郭老师：回复奥特蛋..你是那个月的有错误
2022-12-14 11:07:57
奥特蛋..：回复郭老师 连着3月
2022-12-14 11:35:20
奥特蛋..：回复郭老师 7.8.9
2022-12-14 11:51:13
郭老师：回复奥特蛋..那就是第三季度的错了 你下次申报的是第四季度 直接这个月修改，
2022-12-14 12:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
交的附加税，计提时借：应交税费-城建等 贷:营业税金及附加缴纳时借：营业税金及附加 贷：库存现金 这样做分录对吗？？
你好，不对的 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
17楼
2022-12-14 05:52:05
全部回复
颖儿：回复邹老师 那营业税金的借方就一直挂着吗？
2022-12-14 06:23:14
邹老师：回复颖儿结转到本年利润
2022-12-14 06:48:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
18楼
2022-12-14 07:02:27
全部回复
青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-12-14 07:31:19
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-12-14 07:58:06
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-12-14 08:17:44
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-12-14 08:35:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
19楼
2022-12-14 08:00:58
全部回复
夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-14 08:16:20
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2022-12-14 08:26:56
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2022-12-14 08:51:33
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2022-12-14 09:03:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
20楼
2022-12-14 09:14:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2022-12-14 09:42:41
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2022-12-14 10:12:07
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2022-12-14 10:37:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
21楼
2022-12-18 19:14:45
全部回复
朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2022-12-18 19:25:11
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2022-12-18 19:46:05
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2022-12-18 20:02:55
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2022-12-18 20:30:15
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2022-12-18 20:47:57
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2022-12-18 21:08:46
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2022-12-18 21:31:03
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2022-12-18 21:58:40
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2022-12-18 22:28:17
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2022-12-18 22:46:07
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2022-12-18 22:58:15
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2022-12-18 23:18:06
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2022-12-18 23:41:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
22楼
2022-12-18 19:39:13
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-18 20:02:05
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-18 20:15:37
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-18 20:25:40
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-18 20:50:31
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-18 21:06:38
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-18 21:33:32
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
营业税金及附加，计提时的分录是借：营业税金及附加，贷方是什么？
您好 看计提的是什么税，比如城建税 借营业税金及附加 贷应交税费——应交城建税
23楼
2022-12-18 20:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 无语的蜜蜂 发表的提问：
请问营改增后的分录应该做借营业税金及附加还是借税金及附加 贷应交税费-应交营业税
借税金及附加贷应交税费 税金及附加用这个科目了
24楼
2022-12-19 16:47:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
25楼
2022-12-19 17:10:08
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-12-19 17:56:04
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-12-19 18:16:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
26楼
2022-12-19 17:33:54
全部回复
小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2022-12-19 17:55:51
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2022-12-19 18:09:40
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2022-12-19 18:31:28
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2022-12-19 18:42:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
27楼
2022-12-19 17:54:37
全部回复
乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 18:08:12
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-19 18:20:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
28楼
2022-12-19 18:17:59
全部回复
G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2022-12-19 18:46:55
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2022-12-19 18:59:15
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2022-12-19 19:25:29
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2022-12-19 19:49:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
29楼
2022-12-20 17:49:16
全部回复
王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 18:10:04
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2022-12-20 18:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
30楼
2022-12-20 18:05:45
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2022-12-20 18:28:58
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-20 18:58:17
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