首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交营业税金及附加会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
内帐的增值税处理，建议不设进项税/销项税,不设置应交税费“科目; 将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理。 在内账处理时，不管是含税与不含税，进项全部计入采购成本，销项全部计为收入; 不设应交增值税科目核算。月末，根据外账应交的增值税计入营业税金及附加。 进货销货的会计分录怎么写
购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品
46楼
2022-12-24 17:50:18
全部回复
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
47楼
2022-12-24 18:08:59
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2022-12-24 18:20:27
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2022-12-24 18:49:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
48楼
2022-12-25 17:46:49
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
49楼
2022-12-25 17:57:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
50楼
2022-12-25 18:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
51楼
2022-12-26 17:37:30
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西江月 发表的提问：
营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
是的 但是营改增取消营业税了
52楼
2022-12-26 17:49:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
甘老师，前面的问题麻烦继续回复一下，然后把问题附上，以前计提的分录是借：营业税金及附加：贷：应交税费-城建，教育等
次月应该做分录： 借：应交税费-城建，教育等 贷：银行存款 营业外收入
53楼
2022-12-26 18:05:59
全部回复
侬侬：回复蒋飞老师 是的，我是这样做的，但是我有个疑问，我看到科目余额表里本年累计数借贷方不相等，本年累计数借贷方之间的表不是我计提的数，也不是我计提后减免的数
2022-12-26 18:20:12
蒋飞老师：回复侬侬需要一个月一个月核对一下（估计是软件设置有问题）
2022-12-26 18:47:45
侬侬：回复蒋飞老师 是不是只要核对每个月都正常这样操作计提分录，发现还是这样就是软件设置问题？我只要按计提前后上述做分录就没问题吧？
2022-12-26 19:16:15
蒋飞老师：回复侬侬你好！ 是的。你的理解很对
2022-12-26 19:45:17
侬侬：回复蒋飞老师 感谢您的指教！谢谢老师
2022-12-26 20:10:08
蒋飞老师：回复侬侬好的， 不客气。
2022-12-26 20:37:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
为什么每月做帐的时候，应交税费这一块为什么要先计提然后在交纳，意思就是说：为什么要先做计提的分录在做交纳的分录，这两个分录是在同一个月里面做还是在两个月里面做？为什么要从营业税金及附加里面过一下？？
一般当月计提次月缴纳，要把这些税费转到损益类啊才影响利润
54楼
2022-12-27 17:02:03
全部回复
熏衣草：回复李老师 当月做计提的凭证？然后下个月在做交纳的凭证？？当月计提的凭证没有附件啊？？交纳的有银行回单可以当附件
2022-12-27 17:19:35
李老师：回复熏衣草计提不用附件
2022-12-27 17:32:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
55楼
2022-12-27 17:10:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
56楼
2022-12-27 17:26:43
全部回复
22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 17:56:52
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2022-12-27 18:26:52
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
57楼
2022-12-27 17:40:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
58楼
2022-12-27 18:02:59
全部回复
『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 18:34:19
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-27 19:04:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
59楼
2022-12-28 17:36:13
全部回复
Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2022-12-28 17:50:58
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2022-12-28 18:13:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小Ho 发表的提问：
金马商贸年终结算课程中，在计提12月份应交税费时，为什么只有营业税金及附加的会计分录，而没有应交增值税的相关分录？？（如图）还有，这里说的计提，课程老师讲的时候说借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款，只是计提就要贷记银行存款了？这里要怎么理解？谢谢。
第一，增值税不用计提，也不在营业税金及附加核算 第二，税款一般都是通过银行扣款的，基本上不允许交现金扣税
60楼
2022-12-28 17:49:53
全部回复
小Ho：回复邹老师 那这里不应该还有个会计分录？借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 18:12:22
小Ho：回复邹老师 意思是扣除增值税的时候再入账？
2022-12-28 18:36:14
邹老师：回复小Ho销售实现时在地方，缴纳时在借方，一贷一借刚好平账
2022-12-28 19:05:55
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料