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交营业税金及附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
61楼
2022-12-28 18:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
计提附加税分录这样做可以吗？ 借:营业税金及附加/附加税 贷:应交税金一城建税 应交税金一教育费附加 应交税金一地方教育费附加
你好是的，是这么做的。
62楼
2023-01-02 09:44:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
上个月应交税费进项30135.05元，销项32227.35元，期末留抵886.35元，营业税金及附加120.6元，麻烦给做一下详细的分录，谢谢
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 （销项-进项-留抵税额） 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
63楼
2023-01-02 10:06:46
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微星 发表的提问：
那增税税内帐分录也是：借：营业税金及附加 贷：银行 还是：借：应交税费-未交增税税 贷银行？
内账可以直接在税金及附加反映。
64楼
2023-01-02 10:25:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，如果冲减19年多计提的营业税金及附加怎么做分录？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
65楼
2023-01-02 10:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
老师，印花税计入营业税金及附加的分录怎么做啊？借方营业税金及附加，那贷方呢》
小企业会计准则这样做 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
66楼
2023-01-03 17:25:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
嗯 印花税原来计入管理费用，但营改增后，营业税金及附加 也变成了 税金及附加，所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用～印花税？
你好 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
67楼
2023-01-03 17:42:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 粗犷的板栗 发表的提问：
全额计提的附加税，申报时附加税减征50%，少交的50%税金怎么做分录？是计入营业外收入还是冲多计提的营业税金及附加。
你好，减征50%记入营业外收入
68楼
2023-01-03 17:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，应交税金负一万多。这个怎么解决？ 平常交增值税是 借：应交税金——增值税 贷：银行存款 营业税金及附加计提 借：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税金——地方 贷：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 交费时 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：银行存款 但现在应交税是负数。这个是？
您好 附加税计提跟缴纳的分录您做错了 计提 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 上交 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 增值税您确认收入的时候有没有价税分离
69楼
2023-01-04 17:18:33
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小白：回复bamboo老师 老师，系统里面计提是没有错的。表述有误。确认收入的时候价税分离的。
2023-01-04 17:49:51
bamboo老师：回复小白那您把科目余额表截图 给看看
2023-01-04 18:02:54
小白：回复bamboo老师 老师，以下图片就是科目余额表。个人所得税是去年的错账。
2023-01-04 18:24:45
bamboo老师：回复小白您有个人所得税借方金额啊 所以应交税费是负数
2023-01-04 18:46:10
小白：回复bamboo老师 老师，我应该是记错科目了。当时这个是发放员工年终奖的个人所得税。做工资的时候我没有计税。这个应该是工资类的。当时直接做账了。借：管理费用-工资。贷：其他应付账款-老板。所以这个怎么纠正过来呢？
2023-01-04 19:12:38
bamboo老师：回复小白那您发放年终奖的时候分录怎么写的?
2023-01-04 19:40:12
小白：回复bamboo老师 老师，工资和年终奖老板娘一次性发放。我直接这样做了。当时刚开始做。并不知道这个要计提税金。
2023-01-04 20:01:06
bamboo老师：回复小白借:其他应收款-宋坏平 贷:应交税费-个人所得税
2023-01-04 20:28:41
小白：回复bamboo老师 老师，摘要怎么说明？
2023-01-04 20:45:50
小白：回复bamboo老师 可是即使把它放入贷方。还是不对呢？按理应该是零了呀。因为我们都是按时交费的。
2023-01-04 21:03:07
bamboo老师：回复小白您缴纳了 但是没有扣个人部分啊 要扣个人的啊 摘要可以写 发放工资的时候未扣减个人所得税部分 现在补扣
2023-01-04 21:28:24
小白：回复bamboo老师 现在是4506.25
2023-01-04 21:50:49
bamboo老师：回复小白您做好上面这笔分录后的余额么? 把科目余额表再截图
2023-01-04 22:12:19
小白：回复bamboo老师 老师，企业所得税需要计提吗？
2023-01-04 22:31:19
bamboo老师：回复小白您好几个应交税费科目都有贷方余额啊 企业所得税需要计提
2023-01-04 22:51:32
小白：回复bamboo老师 老师，2018年10月拿账回来我自己做的时候。期初就有这个余额。 10月份交的税款第二张图。 第三张图是从对方从上接过来的。 另外老师，企业所得税计提怎么做分录？
2023-01-04 23:12:55
bamboo老师：回复小白期初余额是贷方 没有缴纳的税费 后期您接手后有没有缴纳掉 2018年的1-9的应交税费明细帐是 平的 但是科目余额表有数据 怎么回事 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-04 23:38:53
小白：回复bamboo老师 老师，第一张图片是对方发给我的科目余额表。而且期末余额全都是在贷方的。而且2018年初对方的余额也是在贷方的。还有一张没得上传。
2023-01-05 00:04:32
bamboo老师：回复小白您截图的科目余额表跟应交税费明细账期末余额1-9是一致的啊 都是26839.88 您要看这些贷方余额后期您接手后有没有缴纳
2023-01-05 00:29:58
小白：回复bamboo老师 补 上传
2023-01-05 00:49:22
bamboo老师：回复小白您上传的明细账跟科目余额表的数据都是一致的
2023-01-05 01:10:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问老师:多交的增值税和主营业务税金及附加怎么做会计分录啊？
红冲多计提和多结转的，
70楼
2023-01-04 17:41:49
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陆：回复郭老师 老师多交的税款留着抵扣下期的税款，怎么做会计分录啊？
2023-01-04 17:57:47
郭老师：回复陆借应交税费-增值税/附加税贷银存 应交税费借方余额表示多交
2023-01-04 18:08:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
你好，是的，是这样处理的
71楼
2023-01-04 17:50:59
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我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗
2023-01-04 18:07:50
庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加
2023-01-04 18:32:20
我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细
2023-01-04 18:55:57
庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，
2023-01-04 19:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，这两张税票用营业税金及附加怎么做分录？
你好，你所提供的照片无法看到 一般是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
72楼
2023-01-05 17:10:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 她是甜甜、、 发表的提问：
营业税金及附加计提分录怎么做？
借：税金及附加，贷：应交税费
73楼
2023-01-05 17:34:34
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她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？
2023-01-05 17:57:40
袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧
2023-01-05 18:27:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
计提营业税金及附加怎么做分录
你好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
74楼
2023-01-05 17:42:13
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旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转
2023-01-05 18:25:01
紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的
2023-01-05 18:39:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，去年的营业税金及附加今年补申报怎么做分录，
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-明细科目
75楼
2023-01-05 17:47:59
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Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？
2023-01-05 18:10:20
邹老师：回复Bonnie就是这样
2023-01-05 18:25:26
Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50
2023-01-05 18:37:26
邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出
2023-01-05 19:00:18
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