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小企业会计准则年度所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
226楼
2023-03-07 15:28:59
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风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-03-07 15:40:25
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-03-07 16:02:46
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-03-07 16:23:46
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-03-07 16:45:50
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 大胆的巨人 发表的提问：
老师在吗？我请教一下，今年2月份企业收到了以前年度所得税退税，企业执行小企业会计准则，2月份当时做到了以前年度损益调整科目了，最后转到未分配利润了，现在我要做汇算清缴怎么处理
同学，你好 小企业没有以前年度损益调整这个科目，你这分录红冲
227楼
2023-03-07 15:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
228楼
2023-03-08 15:05:40
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
229楼
2023-03-08 15:22:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 巡山小妖精? 发表的提问：
老师，汇算清缴时算出多缴纳企业所得税或者少交了企业所得税的账务处理，小企业会计准则需要用以前年度损益调整吗？如果用企业会计准则用了以前年度损益调整科目，那需要调整以前的报表吗
同学你好 这个直接用利润分配未分配利润就可以
230楼
2023-03-08 15:50:59
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巡山小妖精?：回复朴老师 哪个，麻烦老师把小企业和企业都解释一下吧。谢谢
2023-03-08 16:18:45
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润来做 他没有以前年度损益调整 企业会计准则要用以前年度损益调整
2023-03-08 16:48:03
巡山小妖精?：回复朴老师 那企业会计准则用以前年度损益调整科目需要调整以前年度的报表吗
2023-03-08 17:07:15
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 这个是不用的
2023-03-08 17:33:01
巡山小妖精?：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 17:52:45
朴老师：回复巡山小妖精?满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 18:17:07
巡山小妖精?：回复朴老师 老师，除了所得税用以前年度损益调整不需要调整报表，其他损益类科目用以前年度损益调整科目都要调整报表的吧
2023-03-08 18:42:15
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 涉及损益的都用这个科目
2023-03-08 18:55:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
小规模纳税人，会计制度是选择2013年以前小企业会计准则还是小企业会计制度呢?
同学。选择小企业会计制度。
231楼
2023-03-09 14:33:10
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hielo一。*：回复陈诗晗老师 什么区别呢？选2013年以前小企业会计准则可以吗？
2023-03-09 15:02:36
陈诗晗老师：回复hielo一。*可以，科目有点区别，都可以用。没什么影响
2023-03-09 15:12:41
hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度在2013年废止了也可以用是吗？
2023-03-09 15:27:04
hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度可操作性强吗？为什么一开始老师推荐小企业会计制度？
2023-03-09 15:51:53
陈诗晗老师：回复hielo一。*你是小规模纳税人，更适用于的是小企业会计制度。2013年那个可以用，但是很多科目过时 了。同学
2023-03-09 16:20:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 紧张的小懒虫 发表的提问：
老师，我在填所得税年报时企业会计准则选不上怎么回事
截图看一下是哪里的。
232楼
2023-03-09 14:54:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
电子税务局中，所得税年报表，企业会计度107栏中选项，只有企业类型，没有我企业备案的“企业会计准则”，我该怎么选呀？
你截图，有一个一般企业，你选择这个就是
233楼
2023-03-09 15:18:51
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贝菏：回复maize老师 哦，是选了一般企业，但系统提示需必案，不用吧！
2023-03-09 15:49:24
maize老师：回复贝菏你截图给我看看，截图
2023-03-09 16:12:53
贝菏：回复maize老师
2023-03-09 16:23:22
maize老师：回复贝菏选择一般企业，1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案，
2023-03-09 16:45:59
贝菏：回复maize老师 是还要备案吗？
2023-03-09 16:57:54
maize老师：回复贝菏是的，你之前没有备案话，是需要去备案，
2023-03-09 17:20:51
贝菏：回复maize老师 之前备的是：企业会计准
2023-03-09 17:31:22
贝菏：回复maize老师 则
2023-03-09 17:53:12
maize老师：回复贝菏你备案进去看下有年报吗财务报表那个选择有选择年度申报的那个吗，，有不会出现这个提示才对这个
2023-03-09 18:20:39
贝菏：回复maize老师 好的
2023-03-09 18:44:31
贝菏：回复maize老师
2023-03-09 19:04:24
贝菏：回复maize老师 老师，看一下，下边那三项是我刚填上的，对吧！
2023-03-09 19:20:21
maize老师：回复贝菏有年报，那你汇算清缴选择还需要备案？不是吧?
2023-03-09 19:32:39
maize老师：回复贝菏是的，是的，是的，是的
2023-03-09 20:02:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
234楼
2023-03-09 15:25:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
235楼
2023-03-09 15:50:59
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爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2023-03-09 16:18:17
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2023-03-09 16:45:31
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-09 17:10:25
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-09 17:34:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
小企业会计制度和2013年小企业会计准则会计科目的区别
小企业会计制度早就不用了，现在都用小企业会计准则和企业准则。
236楼
2023-03-12 16:56:04
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刘琦6767：回复玲老师 金蝶软件会计科目引入的时候就用2013小企业会计准则吗？
2023-03-12 17:20:14
玲老师：回复刘琦6767是的，小的企业就用小企业准则，大规模的 上市公司，这样的企业就用企业准则。
2023-03-12 17:35:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ JINGYUANJUN???? 发表的提问：
新建套帐时 会计制度选新会计准则还是小企业会计准则（2013年）
你好，非上市公司的话，一般启用小企业会计准则就可以了。
237楼
2023-03-12 17:17:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 优美的音响 发表的提问：
企业季度所得税，小企业会计准则报送财务报表时，本月金额是本季度3个月累计数吗？这个是新政策吗？
你好，是的，是累计数，这个你可以12366跟当地税务局确认的
238楼
2023-03-12 17:28:25
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优美的音响：回复冉老师 是新政策吗
2023-03-12 17:39:59
冉老师：回复优美的音响你好，是从去年开始的
2023-03-12 17:55:27
优美的音响：回复冉老师 那我看前面人，报的4到6月，就只填6月份的当月数。我现在收到一条涉税信息就是说企业所得税和利润表利润不一致，利润表就是当月数
2023-03-12 18:09:57
冉老师：回复优美的音响嗯，我现在是深圳市，跟税局确认的是累计，建议最好跟当地确认一下
2023-03-12 18:26:58
优美的音响：回复冉老师 那利润表的本月数就是当月数，不用累计的吧
2023-03-12 18:42:50
优美的音响：回复冉老师 资产负债表的本月数就是当月数吧
2023-03-12 18:58:00
冉老师：回复优美的音响你好，是的，你说的很对
2023-03-12 19:27:22
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，会计制度准则-“企业会计准则”或“小企业会计准则”有什么区别吗？
你好，有这四个区别。1、范围不同，前者自2007年1月1日起，在上市公司范围内施行，后者适用于经济规模较小的企业；2、会计核算方式不同，后者比前者的核算方法简单；3、会计科目数量不同，后者比前者的会计科目少一些；4、财务报告不同，前者的财务报表比后者报表的内容简单
239楼
2023-03-12 17:50:59
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
在税务备案时如果选择的是企业会计准则，和小企业会计准则，有什么区别吗？是不是选择企业会计准则，所得税就不能按小微企业减半征收呢？
您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。
240楼
2023-03-13 14:25:43
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