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小企业会计准则年度所得税
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
2019企业所得税年终汇算，能不能做进2020年的费用里面？ 企业执行的是小企业会计准则 如果做进2019的企业所得税里面，哪些方面需要修改？
你好，需要用以前年度损益调整做到汇算清缴年度的呢啊
271楼
2023-03-23 14:46:30
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江南小小灰：回复龙枫老师 不能做进2020年里面吗
2023-03-23 15:09:53
龙枫老师：回复江南小小灰主要是涉及所得税费用的调整
2023-03-23 15:29:32
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Kelly 发表的提问：
艺术培训学校，发证机关是民政局的准则是用特定的非营利的那个吗，可以用小企业会计准则吗？增值税是免征的吗，企业所得税呢？相关文号是多少呀？学堂有课搜索什么关键字可以出来呀？
你搜索非营利准则就可以了，同学
272楼
2023-03-23 14:58:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 刘 发表的提问：
我们单位执行小企业会计准则，收到国库退回2016年度企业所得税如何做凭证？以前没做过调整@会计学堂-王老师(2536514142) @答疑梅老师(3427630070)
什么时候给你退回来的呢
273楼
2023-03-23 15:11:26
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刘：回复朴老师 今年一月份退回来的
2023-03-23 15:54:09
朴老师：回复刘借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 借：所得税费用 红数 贷：本年利润 贷：所得税费用 红数
2023-03-23 16:10:38
刘：回复朴老师 老师，请问每年年末都要做一笔本年利润转入利润分配的分录吗？财务软件能否自动结转？
2023-03-23 16:39:10
朴老师：回复刘这要看你的软件了，软件不自动结转你就手动结转
2023-03-23 17:03:15
刘：回复朴老师 去年财务软件没有自动结转，我忘记手动结转了，但是报表已经报出去了，如果现在反扎账到去年12月，会对报表数字有影响吗
2023-03-23 17:14:34
刘：回复朴老师 麻烦老师了
2023-03-23 17:34:48
朴老师：回复刘你好，会影响的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-23 17:55:40
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
我才开不久的小规模企业，我需要进行0申报！现在我已经报了附加税和增值税！但是企业所得税和小企业会计准则我申报不了您能给我说一说吗？公司没有收入这两个我如何进行0申报呢？
正常的0申报时可以的 是不是系统问题呢 重新提报
274楼
2023-03-23 15:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，本年汇算清缴的企业所得税怎么做分录呢，老师
你好，你可以做这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
275楼
2023-03-26 20:15:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度吗？如果不是，是选择2013年以前小企业会计准则吗？
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度
276楼
2023-03-26 20:22:24
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hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计制度不是取消了吗？
2023-03-26 20:46:57
暖暖老师：回复hielo一。*但是还是选择使用
2023-03-26 20:59:26
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计准则和小企业会计制度有什么区别吗？
2023-03-26 21:21:19
暖暖老师：回复hielo一。*没有实质的区别实际上
2023-03-26 21:42:18
hielo一。*：回复暖暖老师 我看有的公司选择2013年以前小企业会计准则，是选择哪个都可以吗？
2023-03-26 21:56:46
暖暖老师：回复hielo一。*先选择最近的那个就可以
2023-03-26 22:18:01
hielo一。*：回复暖暖老师 麻烦问下最近的那个是哪一个？
2023-03-26 22:29:16
暖暖老师：回复hielo一。*我们填写的多的还是小企业会计准则
2023-03-26 22:39:30
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-03-26 22:59:20
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-03-26 23:12:20
暖暖老师：回复hielo一。*是的饿，就是这一个，不信你可以再问问其他老师
2023-03-26 23:37:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-26 20:41:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师 我是中小企业 用的小企业会计准则 现在是1月份了发现上年有错误 能用“以前年度损益”那个科目吗 不能用的话 用什么代替能举个例子吗
同学你好，很高兴为你解答小企业会计准则，没有以前年度损益调整，这个科目你直接冲销留存收益也就是盈余公积和未分配利润就可以
278楼
2023-03-27 14:40:52
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冰冻三尺，非一日之寒：回复钟存老师 那我可以自己添加一个“以前年度损益”调整 刚做账 还没灵活运用 有点晕 添加了有没事啊
2023-03-27 15:03:19
钟存老师：回复冰冻三尺，非一日之寒也可以设置啊，但是也可以不设置小企业会计准则，本来就是简便核算的，你要想自己往细管也是可以的
2023-03-27 15:15:49
冰冻三尺，非一日之寒：回复钟存老师 老师 看那个图片 前面A账务处理能理解 先账估 然后冲销 再正常做账 到此刻感觉结束了 那个B账务处理还有必须做吗 没懂什么意思
2023-03-27 15:38:29
钟存老师：回复冰冻三尺，非一日之寒可以进行省略 不是必修提供的
2023-03-27 16:07:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
 我们小规模小企业会计准则直接补记一笔分录不行吗？没有以前年度损益这个科目
你好用未分配利润科目  
279楼
2023-03-27 15:03:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
小企业会计准则 我们公司截至12月31号账上有利润，我可以先暂估一部分成本吗？分录怎么写？明年企业所得税汇算前我把成本票取得了在做进来可以吗？假如我是三四月份取得的，是做在明年三四月份还是今年12月份？
借库存商品贷银存 借主营业务成本贷库存商品 可以的 12月份做的收入在12月份做成本
280楼
2023-03-27 15:10:20
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借拖姐：回复郭老师 意思我今年12月份的成本，明年三四月份取得了，发票我是做在今年12月份，还是明年三四月份取得发票的时候？
2023-03-27 15:39:31
郭老师：回复借拖姐你好，做到12月份就可以
2023-03-27 16:03:19
借拖姐：回复郭老师 那明年三四月份取得发票的时候，我银行存款是减少的明年的，取得发票当月我还要做什么分录？
2023-03-27 16:27:26
郭老师：回复借拖姐借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-03-27 16:40:52
借拖姐：回复郭老师 那明年三四月份取得的成本发票，我做在今年12月份，贷方做什么科目哦？
2023-03-27 17:08:22
郭老师：回复借拖姐付款了吗 没有的贷应付账款
2023-03-27 17:23:16
借拖姐：回复郭老师 付款了银行付的，12月份怎么做明年三四月份取得的成本发票，因为你之前还说明年三四月份还要做（借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整）还是没有搞懂，今年12月的成本明年取得，今年12月，和明年的月份分别怎么做账？
2023-03-27 17:47:00
郭老师：回复借拖姐完整的 借主营业务成本贷应付账款/应付职工薪酬 这个是暂估的 次年，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借应付账款/应付职工薪酬贷以前年度损益调整 这个能看懂吗
2023-03-27 18:01:59
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
281楼
2023-03-27 15:25:29
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陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2023-03-27 15:45:42
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2023-03-27 16:07:06
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ L L 发表的提问：
适用执行《小企业会计准则》的企业。企业所得税的税率是25%还是多少呢
您好，适用多少税率与执行的会计准则没关系
282楼
2023-03-27 15:47:59
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L L：回复慧老师 那我这哪里去看，这个企业的企业所得税税率呢
2023-03-27 16:13:06
慧老师：回复L L企业所得税法定税率25%，高新计入企业15%，小微微利企业20%，满足条件可以享受5%或者10%的优惠税率
2023-03-27 16:38:31
L L：回复慧老师 这个我知道，但是我现在想知道一个企业所实用的税率在电子税务局哪里查看呢
2023-03-27 16:56:24
慧老师：回复L L您好，您的预缴申报表里面应该可以看到的
2023-03-27 17:10:59
L L：回复慧老师 好的，谢谢您老师
2023-03-27 17:22:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师我今年1月收到19年的费用报销发票我该怎么做账呢？请问对取得的发票有没有限制报销时间？使用小企业会计准则，今年做19年企业所得税汇算有没有影响？谢谢老师，专业老师答
发票最好是不要跨年 ，按小准则做账是做借xx费用 贷其他应付款，汇算清缴纳税调增，不想后续翻凭证实务中是做借利润分配未分配利润 贷其他应付款，
283楼
2023-03-28 14:56:05
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借拖姐：回复maize老师 老师假如我做成今年的费用，就相当于减少了未分配，但是明年又调整不是相当于我的费用白做了吗？一增一减对利润没有影响？谢谢
2023-03-28 15:18:10
借拖姐：回复maize老师 老师是不是实际工作中，不想以后汇算在调整，直接借未分配贷现金银行，就不管了，汇算也就不调整？
2023-03-28 15:46:51
maize老师：回复借拖姐是的，是的，实务中是不按准则做，直接做借未分配贷现金银行
2023-03-28 16:00:04
借拖姐：回复maize老师 谢谢老师，假如19年的费用发票，我做在今年汇算前汇算后各该怎么做账呢？
2023-03-28 16:26:43
maize老师：回复借拖姐账是一样的，你不能对本年利润有影响，跨年了，你想19年税前扣除，金额不大可以纳税调整表其他中纳税调减，金额大，反结账做19年账上 去参与汇算清缴
2023-03-28 16:46:15
借拖姐：回复maize老师 对不起老师我还是没有理解，我今年收到19年的费用报销单，今年我做账借方管理费用贷现金银行，这个金额我应该调整19年的汇算还是20年的汇算？谢谢
2023-03-28 17:13:40
借拖姐：回复maize老师 老师我是这样理解的你看对吗？19年汇算前我今年照常做支付借方费用贷现金银行，做19年的汇算的时候调减？20年年报在调整？同样费用还是减少利润了，减少的19年的利润？今年一减汇算一增就没有影响？
2023-03-28 17:42:49
maize老师：回复借拖姐20年汇算清缴纳税调增，你想19年税前扣除，那纳税调减，但是金额过大，你调其他估计税局那边麻烦，这样还不如反结账做12月账上这个，
2023-03-28 17:54:14
借拖姐：回复maize老师 明白了，谢谢，还有这种情况我今年汇算后下半年收到19年费用发票又该怎么办哦？
2023-03-28 18:12:37
maize老师：回复借拖姐你想19年税前扣除，就去税局更正之前申报，可以追溯5年，改之前19年汇算清缴表，不过金额不大实务中一般就这样，太麻烦去改之前的
2023-03-28 18:26:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
284楼
2023-03-28 15:07:49
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
285楼
2023-03-28 15:20:59
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