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小企业会计准则年度所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
91楼
2023-01-10 17:05:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
92楼
2023-01-10 17:33:59
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-01-10 17:52:50
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-01-10 18:03:49
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-01-10 18:21:01
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-01-10 18:42:26
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-01-10 18:54:42
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-01-10 19:12:18
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-01-10 19:23:16
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-01-10 19:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
93楼
2023-01-10 17:38:59
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2023-01-10 17:51:46
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2023-01-10 18:17:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晶 发表的提问：
多计提的所得税 怎么冲？ 是小企业会计准则 没有以前年度损益的 怎么处理？
你好 借:应交税费-应交企业所得税贷:利润分配-未分配利润
94楼
2023-01-11 16:59:34
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 连 发表的提问：
学堂老师好，我想请教一个问题：小企业会计准则、2013年小企业会计准则、企业会计准则、小企业会计制度和企业会计制度，到底有什么区别？一般的中小企业选哪个准则比较好呢？谢谢解答
同学，你好 中小企业一般选择小企业会计准则
95楼
2023-01-11 17:17:44
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连：回复小菲老师 2013年小企业会计准则是最新的小企业会计准则吗？那现在新办的中小企业就应该选2013年小企业会计准则，对吧？
2023-01-11 17:45:46
小菲老师：回复连同学，你好 都可以的
2023-01-11 18:11:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制 发表的提问：
税务那边写小企业会计准则，但我的金蝶专业版只有企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，没有小企业会计准则，怎么选？
你好，可以选择小企业会计制度科目
96楼
2023-01-11 17:35:59
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农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制：回复暖暖老师 这个不好用，可以用新会计准则
2023-01-11 18:00:02
暖暖老师：回复农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制也可以的，有一些科目很老了小块那那个
2023-01-11 18:16:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013年小企业会计准则科目在建账时怎么选择
一般就选择新会计准则科目，如果是小企业也可以选择2013年小企业会计准则科目
97楼
2023-01-27 18:05:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师，有限责任公司（港澳台投资、非独资），在企业所得税年度纳税申报基础信息表里107适用会计准则或会计制度应该填哪个，填小企业会计准则可以吗
你好中小企业 你选择 小企业会计准则即可。 你们电子税务局之前成立后 就备案选了准则的 。 你要与备案的信息一致哦。
98楼
2023-01-27 18:19:17
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玲玲：回复meizi老师 我看课程里可以导出所有信息填报，怎么我这里没有看到可导出的
2023-01-27 18:48:06
meizi老师：回复玲玲 你好     这个各地系统不一样 。 有的地方系统是不支持导出的 
2023-01-27 18:59:18
玲玲：回复meizi老师 资产总额平均值是不资产总额除于总月份
2023-01-27 19:22:20
meizi老师：回复玲玲你好    是的 你报企业所得税年报嘛 ？   
2023-01-27 19:43:20
玲玲：回复meizi老师 是的，现在填信息基础表
2023-01-27 19:54:42
meizi老师：回复玲玲 你好      按这个来计算 103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2023-01-27 20:05:40
玲玲：回复meizi老师 那只有几个月的呢
2023-01-27 20:27:40
meizi老师：回复玲玲 你好 你就计算  几个月的就行了。   
2023-01-27 20:46:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
年销售额在4.5千万收入的企业，会计制度选择小企业会计准则，企业会计准则，企业会计制度哪个
您好 年销售额在4.5千万收入的企业，会计制度选择小企业会计准则可以的
99楼
2023-01-27 18:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
100楼
2023-01-28 16:04:48
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郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2023-01-28 16:45:05
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2023-01-28 17:09:14
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2023-01-28 17:38:34
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2023-01-28 17:53:08
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2023-01-28 18:19:09
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2023-01-28 18:39:06
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2023-01-28 18:51:35
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2023-01-28 19:09:54
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2023-01-28 19:22:45
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2023-01-28 19:35:26
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2023-01-28 19:53:42
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2023-01-28 20:21:33
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2023-01-28 20:48:04
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2023-01-28 21:12:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
2007新企业会计准则是企业会计准则还是小企业会计准则？还是企业会计制度？
你好 新企业会计准则。
101楼
2023-01-28 16:20:29
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郭老师：回复shmilyxin030701都不属于他就是新会计准则。
2023-01-28 16:45:12
shmilyxin030701：回复郭老师 这个2007新企业会计准则是用友软件显示的，那电子税务局系统我就选择企业会计准则备案是吗？
2023-01-28 17:13:13
郭老师：回复shmilyxin030701你好，你们单位是什么行业的？
2023-01-28 17:32:59
shmilyxin030701：回复郭老师 基金公司
2023-01-28 17:43:12
郭老师：回复shmilyxin030701选择企业会计准则，选择这个执行金融准则的。
2023-01-28 18:05:46
shmilyxin030701：回复郭老师 选择未执行新收入准则吗？
2023-01-28 18:19:40
郭老师：回复shmilyxin030701你好选择，已经执行。
2023-01-28 18:49:13
shmilyxin030701：回复郭老师 基金公司暂时没有什么业务，电子税务局能选择小企业会计准则吗？
2023-01-28 19:16:21
郭老师：回复shmilyxin030701你好，可以的，但是你备案的和你做账的得一个。
2023-01-28 19:46:16
shmilyxin030701：回复郭老师 意思是我做账用的2007新企业会计准则，就必须用企业会计准则吗？
2023-01-28 20:05:45
郭老师：回复shmilyxin030701哦，对的，是的，这两个得是一致的。
2023-01-28 20:35:22
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
102楼
2023-01-28 16:44:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蔡彩虹 发表的提问：
待完成显示的是3，这个3是不是那3个报表是小规模纳税人，每季度申报一次企业所得税和增值税申报，那现在报税软件上显示的待完成数字是3，你能帮确定一下这个数字3指的是不是1.居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 2.小企业会计准则财务报表 3.关联业务往来报告年度申报 这三个报表？
您好！是的。这3个都没有完成。这个3是3项
103楼
2023-01-28 17:05:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
104楼
2023-01-29 16:19:12
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 。 发表的提问：
老师 我公司2019年是企业会计制度 2020年我改成小企业会计准则了 那我填年财务报表是选小企业会计准则还是企业会计制度
填年财务报表是选 企业会计制度
105楼
2023-01-29 16:33:58
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