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小企业会计准则年度所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
76楼
2023-01-04 17:36:52
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
年报报表，表1：居民企业（查账征收）企业所得税年报 表2：财务报表～年度（小企业会计准则） 表3：关联业务往来年度报告 请问填表的顺序怎么排列的？
先填写表2，然后填写表1，表3的业务发生了就填写，没有就不用填写
77楼
2023-01-04 17:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业所得税年报里的，所得税计算方法，应付税款法与资产负债债务法的区别是什么呀？小企业会计准则先哪个？
应付税款法是所得税会计处理的一种方法，现在不再使用了，所得税核算方法目前只有一种：资产负债表债务法。 　　应付税款法，是指本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期的会计处理方法。在应付税款法下，不需要确认税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额，因此当期计入损益的所得税费用等于当期按应纳税所得额计算的应交所得税。
78楼
2023-01-05 16:49:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凤 发表的提问：
公司适用小企业会计准则，2020年只有费用和收到银行利息，没有收入要去会计师实务所做汇算清缴还是自己报下广东电子税务局企业所得税年报就可以了
是自己报下广东电子税务局企业所得税年报就可以了
79楼
2023-01-05 16:56:32
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凤：回复maize老师 需要像会计师事务所那样编写报告书吗？
2023-01-05 17:24:51
maize老师：回复凤你好，这个可以不用做税审
2023-01-05 17:36:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师听说2018年的政策价值500万以内的，企业所得税年报可以一次性扣除，我们小公司采用小企业会计准则，我可不可以不一次性扣除，还是按照税法最低折旧年限平均摊销扣除？不然一次性扣除了，以后几年还得调增，麻烦
您好，可以的，这是自主选择的
80楼
2023-01-05 17:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Time with you 发表的提问：
老师，请问一下报企业所得税年报的时候基础信息表108采用一般企业财务报表格式(2018年版)，我应该选择是还是否啊，我们是小规模公司，适应小企业会计准则
小企业会计准则选择否
81楼
2023-01-05 17:47:59
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Time with you：回复郭老师 老师报企业所得税年报是不是先申报财务报表，第二天再申报企业所得税年报啊？我申报的时候系统这样提示，但是我没管直接申报了，也申报成功了，这样行吗？
2023-01-05 18:18:07
郭老师：回复Time with you可以的 能成功就可以
2023-01-05 18:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
82楼
2023-01-08 18:51:53
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-01-08 19:04:17
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-01-08 19:34:10
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-01-08 20:00:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
83楼
2023-01-08 19:01:53
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天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-08 19:22:28
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-01-08 19:37:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小甜心 发表的提问：
小企业会计准则如何计提2018年企业所得税，用什么科目
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
84楼
2023-01-08 19:27:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 对、 发表的提问：
老师好！就是去年多计提所得税，跨年了要怎么处理呀？小企业会计准则，软件没有以前年度损益科目用？
你好！ 可以直接做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
85楼
2023-01-08 19:46:04
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对、：回复蒋飞老师 原来还可以直接这样做啊，受教了
2023-01-08 19:59:04
蒋飞老师：回复对、你好！ 是的。
2023-01-08 20:26:01
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师你好，有个问题想向你请教，我在填报企业所得税年报，税局系统显示我们的会计制度是“小企业会计准则”，但是我们的审计报告显示的是“企业会计制度”，然后审计那边说让我在填报系统的信息里面选择“企业会计制度”，这样会有什么问题吗，一般企业会计准则不是不能随便更改的吗？
你好！建议跟税务系统一直，否则无法申报。你可以先按审计跟你说的试试，申报了也可以删除更改的。
86楼
2023-01-08 19:59:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
87楼
2023-01-09 17:05:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
88楼
2023-01-09 17:27:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？
你这里如果说要享受这个一次扣除的话，你在这一个月你就可以填写，然后继续享受的。这个第七行的第一列和第四列填写。
89楼
2023-01-09 17:41:59
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打鸡血中：回复陈诗晗老师 然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？
2023-01-09 18:22:51
打鸡血中：回复陈诗晗老师 这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧
2023-01-09 18:49:23
陈诗晗老师：回复打鸡血中你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的
2023-01-09 19:17:33
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？
2023-01-09 19:30:44
陈诗晗老师：回复打鸡血中是的，如果是这样，填写二和三就是了的
2023-01-09 19:56:35
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？
2023-01-09 20:15:41
陈诗晗老师：回复打鸡血中可以的，也是可以的。
2023-01-09 20:25:47
打鸡血中：回复陈诗晗老师 像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？
2023-01-09 20:43:02
陈诗晗老师：回复打鸡血中要的， 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-01-09 21:01:52
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？
2023-01-09 21:27:01
打鸡血中：回复陈诗晗老师 老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
2023-01-09 21:42:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
90楼
2023-01-10 16:56:02
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