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编制计提所得税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
151楼
2023-02-12 17:27:28
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职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
152楼
2023-02-12 17:50:24
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
153楼
2023-02-12 17:57:17
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-02-12 18:26:58
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-02-12 18:46:38
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-12 19:06:49
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-12 19:35:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷傲的咖啡 发表的提问：
应付职工福利36508元，通过银行发放36000元，代扣个人所得税500元，编制会计分录
借应付职工薪酬36500 贷银行存款36000 应交税费500
154楼
2023-02-12 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
编制会计分录 1. 接受新华集团公司追加投资200万元，款项存入银行 2. 从银行取得短期借款120万元 3. 购入设备10台，共计38万元，款项已支付 4. 购买原材料一批，价款15万元，款项未付 5. 向银行取得短期借款15万元直接偿还前欠材料款项 6. 接到银行通知，已用企业存款支付车间水电费2800 7. 销售产品取得收入95000元，款项未收到 8. 开出现金支票提取现金6000元 9. 预收某公司的订货款50000元存入银行 10. 小王出差回来报销差旅费2700元，原借3000元，交回多余现金300元。
155楼
2023-02-13 15:23:53
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邹老师：回复爱笑的流沙1借；银行存款 贷；实收资本 2 借；银行存款 贷；短期借款 3 借；固定资产 贷；银行存款 4 借；原材料 贷；应付账款 5借；银行存款 贷；短期借款 借；应付账款 贷；银行存款 个人建议一次不要问这么多，有问题可以一个一个慢慢来
2023-02-13 15:34:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ HE 发表的提问：
要求:根据上述经济业务编制会计分录 用借贷记账法编制会计分录。
1借生产成本—A产品18000 —B产品30000 制造费用5000 贷原材料53000
156楼
2023-02-13 15:40:01
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暖暖老师：回复HE2.借固定资产800000 贷实收资本800000
2023-02-13 16:22:18
暖暖老师：回复HE3.借固定资产清理4000 累计折旧196000 贷固定资产200000
2023-02-13 16:36:02
暖暖老师：回复HE借营业外支出4000 贷固定资产清理4000
2023-02-13 16:59:38
暖暖老师：回复HE4.借银行存款200000 贷短期借款200000
2023-02-13 17:22:07
暖暖老师：回复HE5.借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据34800
2023-02-13 17:35:29
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
甲单位购入专用设备一台，价税合计80000元，款项通过财政直接支付方式支付
157楼
2023-02-13 16:09:31
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益馨：回复爱笑的流沙是事业单位吗~，财政直接支付是通过零余额用款额度支付的吗
2023-02-13 16:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤劳的水杯 发表的提问：
甲公司2020年1月1日为建造厂房，从银行介入期限两年利率6%，按计付息，到期还本的专门借款100万元，要求一编制甲公司介入款项时的会计分录，按编制甲公司按月计提利息时的会计分录，三，编制按季归还利息时的会计分，编制到期归还本金时的会计分录。
你好 编制甲公司介入款项时的会计分录，借：银行存款，贷：长期借款 编制甲公司按月计提利息时的会计分录，借：在建工程，贷：应付利息 编制按季归还利息时的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款 编制到期归还本金时的会计分录，借：长期借款，贷：银行存款
158楼
2023-02-13 16:38:58
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
老师可以做会计分录计提所得税借：所得税1000 贷：所得税1000 吗？
您好，参考如下分录 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000
159楼
2023-02-14 16:10:01
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糟糕的大碗：回复陈橙老师 记账凭证上的摘要写的是计提所得税，这样可以吗
2023-02-14 16:40:09
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，可以，也可以写什么时间的所得税，比如计提第四季度企业所得税
2023-02-14 17:08:32
糟糕的大碗：回复陈橙老师 老师，那这个分录的意思是我计提了一笔所得税费用，同时交了这笔所得税吗？不用通过银行存款科目吗，比如借：所得税费用1000  贷：银行存款1000
2023-02-14 17:28:10
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，计提就是计算和提取。不包含缴纳税款 计提时 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 实际缴纳时 借：应交税费-应交所得税1000  贷：银行存款1000
2023-02-14 17:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
160楼
2023-02-14 16:15:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
161楼
2023-02-14 16:30:31
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杰克老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 跳跃的乌冬面 发表的提问：
某公司年初有未分配利润借方金额80万元，本年实现利润总额480万元，确认所得税费用125万元，公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别是10%和5%，向投资者宣告分配现金股利100万元，分配股票股利100万股，每股面值1元。不考虑其他因素，要求： 1、计算可供分配的利润 2、编制提取盈余公积的会计分录 3、编制分配现金股利的会计分录 4、编制分配股票股利（已办妥增资手续）的会计分录 5、编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录
1）你好 计算过程如下80+（480-125）*（1-0.1-0.05）-100=281.75
162楼
2023-02-14 16:57:40
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杰克老师：回复跳跃的乌冬面2）借 利润分配-提取法定盈余公积480-125）*0.1=35.5 -提取任意盈余公积17.75 贷 盈余公积-法定35.5 -任意17.75
2023-02-14 17:37:41
杰克老师：回复跳跃的乌冬面3）借：利润分配-分配现金股利或利润100 贷：应付股利 100
2023-02-14 17:56:49
杰克老师：回复跳跃的乌冬面4）宣告发放股票股利不做分录 实际发放股票股利时： 借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利 100*1=100 贷：股本（或实收资本）100
2023-02-14 18:23:55
杰克老师：回复跳跃的乌冬面5）借 利润分配-未分配利润253.25 贷 利润分配-提取法定盈余公积35.5 -提取任意盈余公积17.75 -向投资者分配鼓励或利润100 - -转作股本（或资本）的普通股股利100
2023-02-14 18:39:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
163楼
2023-02-14 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
164楼
2023-02-15 16:15:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
165楼
2023-02-15 16:22:32
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-02-15 16:47:09
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-15 17:08:25
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