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编制计提所得税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
106楼
2023-01-29 16:56:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
（6）2022年12月31日，该企业把该生产线转让，取得收入10万元（不含增值税）。增值税税率按17%。除上述资料外，不考虑其他因素。要求：1.根据材料(1)至材料(3)，逐笔编制该公司相关业务的会计分录； 2.计算并确认该生产线2016、2017年每年计提的折旧额并编制计提折旧的会计分录。3.编制与该生产线转入更新改造以及完成更新改造有关的会计分录。4. 计算并确认该生产线2018年应计提的折旧额并编制计提折旧的会计分录。5.判断该生产线2020年是否减值，若减值，做出会计分录，并编制2021年对该生产线计提折旧的会计分录。6.做出处置资产的分录。“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称，
你好，请把前边一起发到这里
107楼
2023-01-29 17:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 鲤鱼小笼包 发表的提问：
1.计算甲公司该固定资产的建造成本。2.根据资料(1) ，编制购入工程物资的会计分录。3.根据资料(2)，编制领用工程物资的会计分录。4.根据资料(3)，编制领用工程物资会计分录。5.根据资料(4)，编制领用原材料会计分录。6.根据资料(5)，编制支付相关费用的会计分录7.根据资料(6)编制相关会计分录。8.编制结转固定资产会计分录。9.计算2019年固定资产折旧额
你好，固定资产成本是
108楼
2023-01-30 16:20:10
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暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800
2023-01-30 16:58:49
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565
2023-01-30 17:24:09
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460
2023-01-30 17:42:54
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10
2023-01-30 17:56:43
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120
2023-01-30 18:19:29
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10
2023-01-30 18:45:27
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录
2023-01-30 19:06:59
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160
2023-01-30 19:21:37
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800
2023-01-30 19:42:24
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26
2023-01-30 19:54:42
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。
2023-01-30 20:07:03
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。
2023-01-30 20:35:06
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案
2023-01-30 20:58:10
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元
2023-01-30 21:21:21
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。
2023-01-30 21:46:52
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2023-01-30 21:57:59
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-01-30 22:22:49
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-01-30 22:49:32
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万
2023-01-30 23:00:26
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个
2023-01-30 23:26:44
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。
2023-01-30 23:50:46
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755
2023-01-31 00:19:34
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问
2023-01-31 00:39:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
109楼
2023-01-30 16:43:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
110楼
2023-01-30 17:02:58
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-01-30 17:32:16
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-01-30 17:55:46
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-01-30 18:10:48
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-01-30 18:29:38
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-01-30 18:51:35
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-01-30 19:18:38
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-01-30 19:29:39
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-01-30 19:58:09
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
111楼
2023-01-31 16:39:15
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
112楼
2023-01-31 16:51:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
113楼
2023-01-31 17:02:59
全部回复
雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-01-31 17:29:16
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-01-31 17:51:54
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-01-31 18:08:54
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-01-31 18:23:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
季末所得税用计提吗？如需计提会计分录是什么？
需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以
114楼
2023-02-01 15:33:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
115楼
2023-02-01 15:54:55
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-02-01 16:25:40
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-01 16:43:17
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-02-01 16:55:02
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-02-01 17:21:08
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-02-01 17:39:47
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-02-01 17:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
116楼
2023-02-01 16:24:15
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-02-01 16:43:17
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-02-01 16:54:56
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-02-01 17:06:07
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-02-01 17:35:55
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-02-01 17:47:22
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-02-01 18:14:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
117楼
2023-02-01 16:40:49
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-02-01 17:07:37
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-02-01 17:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 实干的衬衫 发表的提问：
2020年4月1日，A公司因生产经营的临时性需要从银行取得借款40 000元，借款期限为6个月,借款年利率为6%,利息按月计提、按季结算，10月1日到期偿还本金。假定不考虑其他因素。 要求: (I）编制A公司取得借款的会计分录。 (2)计算A公司按月计提利息的数额，并编制相关会计分录。 (3)编制A公司按季结算利息的会计分录。 (4)编制A公偿还借款的会计分录
你好 (I）编制A公司取得借款的会计分录。 借：银行存款，贷：短期借款 (2)计算A公司按月计提利息的数额=40 000*6%/12。并编制相关会计分录。 借：财务费用，贷：应付利息 (3)编制A公司按季结算利息的会计分录。 借：应付利息，贷：银行存款 (4)编制A公偿还借款的会计分录 借：短期借款，贷：银行存款
118楼
2023-02-01 16:59:59
全部回复
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
119楼
2023-02-02 16:11:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
120楼
2023-02-02 16:37:21
全部回复
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