18年多计提折旧1000,5月汇算清缴时未对该项目进行调整，提交的企业所得税年度报表是需要补交所得税的。请问怎么编制相关分录?

请问老师：下图编制固定资产内部交易时，第一个分录固定资产计提折旧，因为是内部交易所以不认可所计提的折旧，因此写的是反分录没问题。后面考虑所得税时，为什么不是反分录写？：借：所得税费用 贷：递延所得税资产 。所得税合并报表它就认所得税吗？

编制上述业务的会计分录

编制有关增值税和营业税的会计分录

老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后

甲公司2019年有关损益类科目的年末余额为:主营业收入800万元，主营业务成本350万元，营业税金及附加13万元，销售费用67万元，管理费用40万元。 1.年末一次性结转损益类科目 2.适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项 3.按当年净利润的10%提取定盈余公积 4.宣告向投资者分配利润40万元 要求（1）编制甲公司年末结转各类损益科目余额的会计分录 （2）计算甲公司2019年应交所得税金额 （3）编制甲公司确认并结转所得税费用的会计分录 （4）编制甲公司将“本年利润”科目余额转入“利润分配—未分配利润”科目的会计分录 （5）编制甲公司提取法定盈余公积和宣告分配利润的会计分录

请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？

（2）计算2×19、2×20年度该设备计提的折旧额。 （3）计算2×20年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。 （4）计算2×21年度该设备计提的折旧额。 （5）编制2×21年12月31日该设备转入改良时的会计分录。 （6）编制2×22年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。 （7）编制2×22年的日常修理支出的账务处理。 （8）计算2×22、2×23年度该设备计提的折旧额。 （9）计算2×23年12月31日处置该设备实现的净损益，并编制处置该设备相关的会计分录。