价值观：回复庄老师 摘要写，代发工资，代发退款是吗

庄老师：回复价值观你好，是的，可以这样的，

萍水相逢：回复小云老师 2月有计提的，3月都缴费了，昨天退回单位交的部分

小云老师：回复萍水相逢借：银行存款 贷：管理费用等

zhou1987：回复蒋飞老师 假如没有退库处理的话。正常收到货并进行捐赠的话。是不是可以用。借：业务活动成本-捐赠支出。 贷：银行存款呢？

蒋飞老师：回复zhou1987是的。你的理解很对

朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨一般是原分录负数红冲

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 是啊，我做第三个分录，预计负债和应收退货成本都是原数据冲红

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 第三个分录我借方漏写了一笔预计负债100，预计负债为什么不是100呢，应收退货成本怎么不是80呢

朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨合同日后第二年才付款，如果无法估计退货率，那么只有签订合同时就只有借：应收退货成本 贷：库存商品的分录，出于谨慎性考虑，按全部都可能发生退货进行处理。 应收账款是你已经履行完任务，有收取钱的权利在，这里还有退货的可能性，不能确认应收账款。 预计负债是未来可能发生的支出，这里货物给了客户，后面有退回即收回存货的可能，但是不需要支付什么出去。除非合同日收了钱，后面退货时还得退钱，就需要就可能要退的钱确认预计负债。

651356：回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税，也是在借方做负数吧？

王雁鸣老师：回复651356您好，是的。

诺：回复郭老师 不该记销售费用-运费 或者 主营业务成本吗

郭老师：回复诺你好，你这不是销售货物的。 也不是购入的

Aban：回复邹老师 我们是委托方，不是受委托方

邹老师：回复Aban借；银行存款 贷；其他应收款

榆果：回复邹老师 就是银行单没有注，不知道怎么查

邹老师：回复榆果你好，可以去税局咨询具体是退回的什么税款

毛：回复朴老师 如何直接红冲，会计分录如何做？

朴老师：回复毛就是原分录红冲的哦