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在不违背会计准则的前提下
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
比如我购买劳保用品，小企业会计准则计入什么科目？计入在建工程-建筑工程吗？
你好，你们单位是建筑的吗？
151楼
2023-02-14 16:34:55
全部回复
郭老师：回复优雅的柚子还是自己建房屋的业务
2023-02-14 16:58:46
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，建筑，修路的
2023-02-14 17:22:08
郭老师：回复优雅的柚子你好，那应该是做到生产成本里面的。
2023-02-14 17:46:06
郭老师：回复优雅的柚子本来应该是做到工程施工，你们没有这个科目的，可以用生产成本来代替。
2023-02-14 18:10:52
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，我找到了工程施工这个科目。可以发个工程施工下明细的二级、三级科目给我吗？
2023-02-14 18:21:05
郭老师：回复优雅的柚子工程施工材料费、 人工费、 间接费用。 间接费用里面包含机械使用费办公费、折旧费 福利费 维修费 排污费等
2023-02-14 18:38:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则，前期差错可以不通过以前年度损益科目调整，可以直接计入当期损益是吗？直接计入当期损益的话还需要区分筹建期和经营期吗？谢谢老师
可以直接计入当期损益，不需要区分筹建期和经营期
152楼
2023-02-14 17:02:00
全部回复
强健的板栗：回复文文老师 老师，那这个费用时一次性计入费用还是长期摊销比较合适啊？
2023-02-14 17:26:24
文文老师：回复强健的板栗一般都是一次性计入费用
2023-02-14 17:44:00
强健的板栗：回复文文老师 老师，那以后年报，汇算清缴需要做什么特殊处理吗？
2023-02-14 18:00:37
文文老师：回复强健的板栗不需要做特殊处理
2023-02-14 18:12:41
强健的板栗：回复文文老师 好的，谢谢老师耐心回答
2023-02-14 18:28:22
文文老师：回复强健的板栗不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-14 18:57:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
老师我们是小企业会计准则没得调整以前年度损益科目，我以前年度的费用在今年怎么做啊，该放什么科目
你好直接用未分配利润调整就可以
153楼
2023-02-14 17:17:59
全部回复
燕子飞飞飞：回复东老师 然后所得税时直接调减就可以了吗？
2023-02-14 17:43:24
东老师：回复燕子飞飞飞没太明白你那个是什么意思。
2023-02-14 18:00:51
燕子飞飞飞：回复东老师 我去年的费用今年来入账，在汇算去年的所得税时需要调整今年入账的部分吗？
2023-02-14 18:29:43
东老师：回复燕子飞飞飞对，这个肯定是需要调整的。
2023-02-14 18:40:49
燕子飞飞飞：回复东老师 老师，麻烦告诉我怎么调整
2023-02-14 19:10:47
东老师：回复燕子飞飞飞你这个入账入到今年，在汇算清缴的时候不需要调整。
2023-02-14 19:31:53
东老师：回复燕子飞飞飞在明年汇算清缴的时候再调整。
2023-02-14 19:51:07
燕子飞飞飞：回复东老师 老师，比如我去年有1万的费用，在今年开票过来付款入账，我做的是借未分配利润，代应付账款，2023年汇算时我还要怎么调整
2023-02-14 20:05:32
东老师：回复燕子飞飞飞你这个发票开的是今年的发票吗？
2023-02-14 20:33:14
燕子飞飞飞：回复东老师 发票开的日期是2022.1月，下面附件是2021年费用清单
2023-02-14 20:56:38
东老师：回复燕子飞飞飞这种最简单的做法，你这个做到2022年就可以。
2023-02-14 21:23:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
我想问　下，小企业会计准则里，没有以前年度损益这个科目，那我年报调整出的７万费用，怎么做分录？我调整完后还是亏损的，也不用交税，但是，现在没有这个以前年度损益科目，你们客服让我做所得税科目时在，那现在这个所得税科目在当期损益里体现了，这个７万加上后我这个月就得交税了，要是直接调整以前年度损益，是不可能在当期损益里体现的！
你好，没有以前年度损益调整。直接用未分配利润科目
154楼
2023-02-15 15:38:15
全部回复
半城烟沙：回复QQ老师 是借：应付工资，贷：未分配利润吗
2023-02-15 16:06:38
QQ老师：回复半城烟沙你好，是裤子费用计提多了吗？可以这样冲回。
2023-02-15 16:18:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
是不是小企业基本原则小企业会计准则的？不知道公司之前用的什么会计准则，我从账本里可以看出来吗？
你好！如果你公司不是上市公司或公众公司，一般情况都是选择小企业会计准则或会计制度。账本上一般看不出来会计制度的选择
155楼
2023-02-15 16:01:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ arale08 发表的提问：
你好我们公司现在还每月计提工会费用，现在的最新准则好像不用计提了
您好！新准则规定,工会经费、教育经费等都不预先计提,且不区分受益对象,发生时据实列支,直接计入当期费用。 不过如果您这个月发生下个月支付还是需要计提的。
156楼
2023-02-15 16:09:51
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雁 发表的提问：
去年多计提的折旧，公司用小企业会计准则不用以前年度损益，怎么处理？
用利润分配-未分配利润
157楼
2023-02-15 16:38:46
全部回复
小雁：回复吴少琴老师 贷方呢
2023-02-15 17:03:21
吴少琴老师：回复小雁借累计折旧贷利润分配
2023-02-15 17:32:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则里没有以前年度损益那我需要调账借：应交税金-增-减免税额 贷：以前年度损益这笔怎么做？
你好，贷方用利润分配-未分配利润科目代替
158楼
2023-02-15 16:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益？
你好，是的
159楼
2023-02-16 15:37:41
全部回复
嗳~斯斯：回复邹老师 那我这笔怎么做？
2023-02-16 16:00:35
嗳~斯斯：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（减免税额）贷：以前年度损益
2023-02-16 16:24:57
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是防伪税控系统及维护费的减免？如果是以前年底的减免，计入利润分配-未分配利润，如果是当年的，计入管理费用
2023-02-16 16:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年的几个月房租今年支付以及摊销怎么做分录，是按当年费用还是要以前年度损益啊？
你好 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
160楼
2023-02-16 16:06:59
全部回复
叶叶叶lll：回复邹老师 没太看懂 我这个是今年付的去年年末的房租 当时没有计提 也没有进费用 属于管理费用 请问现在怎么做分录
2023-02-16 16:26:17
邹老师：回复叶叶叶lll你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 （是针对这个分录有什么疑问吗）
2023-02-16 16:49:50
叶叶叶lll：回复邹老师 这个是把以前年度损益换成长期待摊费用的意思了吗
2023-02-16 17:18:11
邹老师：回复叶叶叶lll你好，不是，是因为一次性支付了几个月房租所以计入长期待摊费用 本来正常摊销计入费用核算，因为跨年了，需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-16 17:44:42
叶叶叶lll：回复邹老师 那我直接借：利润分配未分配利润 贷：银行存款 可以吗
2023-02-16 18:12:41
邹老师：回复叶叶叶lll你好，个人建议是按月摊销 因为是一次性支付了几个月房租，所以需要摊销的
2023-02-16 18:32:59
叶叶叶lll：回复邹老师 这个现在还没取得发票 是不是今年取得了要去改表调减这一部分 或者明年汇算清缴调减 2.另外预付季度或年度房租每月摊销可以吗 ？ 发票暂未取得 一般等年底统一开或汇算清缴前
2023-02-16 18:53:51
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，还没有取得发票通过预付账款核算，取得发票做摊销，需要做之前年度汇算清缴的更正申报 2，取得发票之后按月摊销
2023-02-16 19:06:38
叶叶叶lll：回复邹老师 另外我现在付的是去年年末2个月的，正常是去年那2个月当月一月摊销一次，您说的按月摊销，现在怎么按月摊销？我是这个月摊销一次 下个月在摊销一次吗 还是现在直接做一笔摊销分录过一下（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）
2023-02-16 19:33:39
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，需要按月摊销，根据费用受益期限的月份数平均摊销 2，发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-02-16 19:48:12
叶叶叶lll：回复邹老师 这个费用收益期限是去年的11 12月 啊 我现在2020年是怎么摊销 还得再分两月啊？ 不能直接一笔（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）写了分录吗？ 要7月写一笔 8月写一笔吗
2023-02-16 19:59:57
邹老师：回复叶叶叶lll你好 可以写一笔分录直接摊销去年2个月的，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用
2023-02-16 20:11:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
小企业会计准则，发现12月份工资计提多了，现在1月份怎么操作？可以直接冲回吗？还是只能走以前年度损益这个科目
你好！只能走以前年度损益这个科目（利润分配…未分配利润）
161楼
2023-02-16 16:28:15
全部回复
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 就是利润分配…未分配利润吗
2023-02-16 16:57:18
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 汇算清缴的时候还要调增吗
2023-02-16 17:16:40
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子汇算清缴时调增就可以了
2023-02-16 17:34:45
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子是的，你的理解很对
2023-02-16 17:44:47
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
公司在税务局备案适用的会计制度是小企业会计准则，但是审计报告非要公司计提坏账准备，可是小企业会计准则不是不用计提坏账吗，因为没计提审计给出了个保留意见，到底需要还是不需要提坏账
按照税法做，如果审计报告非要公司计提坏账准备，叫他给出法律依据，因为没计提审计给出了个保留意见就不付钱
162楼
2023-02-16 16:35:59
全部回复
一定过中级：回复田老师 还有给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，他也给出了保留意见这个合理吗
2023-02-16 17:07:00
一定过中级：回复田老师 他们是按企业会计准则给出的审计报告，但是公司章程和税务局备案都没提到企业会计准则，16年公司股改，但是到现在也没上市，企业一直按照小企业会计准则给做账的，我对准则了解的不透彻，我不知道该怎么给审计的去说
2023-02-16 17:23:04
田老师：回复一定过中级给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，这个自己可以做一个，计算清楚就是了，
2023-02-16 17:45:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
直接这样调账不对是吧，我是小企业会计准则的，用不了以前年度损益怎么办
你这个利润分配未分配利润就可以，这个和以前年度损益调整是一样的
163楼
2023-02-19 17:19:40
全部回复
小塔????的????：回复maize老师 调账可以这样调吗？借应付职工薪酬 贷未分配利润 这样我结转了报表关联不了
2023-02-19 17:48:06
maize老师：回复小塔????的????你使用以前年度损益调整，也会不等，资产负债表和利润表勾稽关系不对，这个是会不对，是这样
2023-02-19 18:06:13
小塔????的????：回复maize老师 呢表就不让他关联上了吗？
2023-02-19 18:20:40
小塔????的????：回复maize老师 不是未分配利润的数字结转到本年利润了吗？怎么还关联不上
2023-02-19 18:37:16
maize老师：回复小塔????的????不需要结转到本年利润，是不等这个，那你你资产负债表变动了，未分配利润变动，利润表没有变化所以才不等，你有售后可以叫售后给你调下年初数，调增资产负债表，未分配利润 年初数， 调减应付职工薪酬年初数，
2023-02-19 18:51:26
小塔????的????：回复maize老师 呢我还做不做账务处理了？？
2023-02-19 19:14:13
小塔????的????：回复maize老师 我这个汇算清缴调增费用的，减应付职工薪酬这个不需要做账务处理了吗？
2023-02-19 19:39:09
maize老师：回复小塔????的????不做了，这个是直接改资产负债表年初数，不做账
2023-02-19 20:09:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 微笑的时光 发表的提问：
您好，小企业会计准则没得以前年度损益调增，那可以增加在哪个科目下面
用利润分配代替就可以了
164楼
2023-02-19 17:38:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
在财务软件中选择了小企业会计准则，因19年度要用以前年度损益，该怎么办啊想表达的是我要用以前年度损益，现在因选择了小企业会计准则，不能用以前年度损益，现在是不是要调18年年底的账调整了18年的账，就需要调整19期初余额的是这样吗
若无以前年度损益调整科目，可用未分配利润科目代替
165楼
2023-02-19 17:54:59
全部回复
文文老师：回复栀子花若无以前年度损益调整科目，可用未分配利润科目代替
2023-02-19 18:16:49
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