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在不违背会计准则的前提下
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
196楼
2023-03-01 15:56:51
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大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2023-03-01 16:26:09
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2023-03-01 16:44:22
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2023-03-01 16:54:27
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-03-01 17:10:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A-会计学堂答疑辅导老师 发表的提问：
请问会计准则和小会计准则有何不同？小微企业是选会计准则还是小会计准则？
选择小企业会计准则就可以，这个核算简单，企业会计准则你看中级，注会教材就可以，这个有取一部分这个讲
197楼
2023-03-01 16:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则是不是不用提坏账准备
你好，是的，一般不计提坏账准备
198楼
2023-03-02 16:03:48
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hellojk：回复立红老师 哦哦，老师我们奖金是1月发的，那么这个月做账要计提吗？
2023-03-02 16:27:20
立红老师：回复hellojk你好，您1月发放是去年的奖金么， 如果是去年的，应在去年计提的。
2023-03-02 16:49:38
hellojk：回复立红老师 额额，主要是当时不知道要发奖金
2023-03-02 16:59:58
立红老师：回复hellojk你好，如果是这样，这个月是需要计提的。
2023-03-02 17:10:02
hellojk：回复立红老师 当月计提当月吗？那么发的集体奖金要除以总人数申报个税是吗？
2023-03-02 17:20:49
立红老师：回复hellojk你好，是的；集体奖是每个人一样多的资金么？
2023-03-02 17:47:30
hellojk：回复立红老师 不知道他们的怎么分的，我只有平均
2023-03-02 17:57:42
立红老师：回复hellojk你好，最好是让他们提供每个人是多少，如果平均分，那么分得少的人如果是因为这部分奖金而交了个税，会不同意，比如实际为100，我们按平均是300，
2023-03-02 18:24:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
199楼
2023-03-02 16:14:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
200楼
2023-03-02 16:29:59
全部回复
伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-03-02 16:47:03
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-03-02 17:10:13
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-03-02 17:39:24
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-03-02 18:00:59
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ zym.瑶 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，跨年发票可以税前扣除吗？
您好，跨年的发票要在汇算清缴前的可以扣除
201楼
2023-03-05 17:18:58
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zym.瑶：回复小黎老师 19年做了17年的票可以吗
2023-03-05 17:46:36
小黎老师：回复zym.瑶您好，这个就需要用到以前年度损益了 如不到19年的成本里面
2023-03-05 17:57:49
zym.瑶：回复小黎老师 小企业会计准则没有以前年度
2023-03-05 18:25:00
小黎老师：回复zym.瑶您好，那就直接借 未分配利润
2023-03-05 18:53:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
202楼
2023-03-05 17:46:35
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仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2023-03-05 17:58:21
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2023-03-05 18:20:50
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
203楼
2023-03-05 18:02:59
全部回复
小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-03-05 18:19:13
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-03-05 18:30:31
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-03-05 18:43:57
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-03-05 18:57:06
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-03-05 19:20:08
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-03-05 19:45:52
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-03-05 19:59:22
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-03-05 20:22:28
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-03-05 20:49:00
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 20:59:11
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-03-05 21:22:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
204楼
2023-03-06 15:35:10
全部回复
小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2023-03-06 16:00:07
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2023-03-06 16:29:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
205楼
2023-03-06 15:45:12
全部回复
kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2023-03-06 16:02:47
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2023-03-06 16:17:58
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2023-03-06 16:31:43
kk：回复郭老师 是的老师
2023-03-06 16:47:03
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2023-03-06 17:03:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 赵若媛 发表的提问：
老师，问一下，现在会计做账一般是用新企业会计准则还是小企业会计准则呢？
看你单位的主营，如果是金融行业，还有建筑的上市的或者是集团性质的，你可以选择企业会计准则，其他的选择小企业会计准则。
206楼
2023-03-06 15:54:10
全部回复
赵若媛：回复郭老师 新企业会计准则指的就是一般会计准则吗？
2023-03-06 16:17:01
郭老师：回复赵若媛不是 企业会计准则 新会计准则 小企业会计准则
2023-03-06 16:45:45
赵若媛：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-06 17:07:38
郭老师：回复赵若媛不用客气的，应该的。
2023-03-06 17:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 甜甜的耳机 发表的提问：
老师您好，请问月末收到某公司预付审计费用3000元，会计将其作为本月收入处理，违背了什么会计假设或会计原则？？
你好，违背了权责发生制要求
207楼
2023-03-06 16:02:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ mono 发表的提问：
公司使用的是企业会计准则，一定要计提坏账准备和存货跌价准备吗？不计提会怎么样？
您好，使用的是企业会计准则，不一定要计提坏账准备和存货跌价准备的，不计提的话，您有理由说服审计或者报表使用者就行。但上市公司是一定要计提的。
208楼
2023-03-07 15:12:16
全部回复
mono：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师
2023-03-07 15:39:38
王雁鸣老师：回复mono您好，不客气。
2023-03-07 16:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
请问下老师，前几个年度都是使用的企业会计制度，现在改为企业会计准则，劳务费用有余额，这个余额应该放在企业会计准则类报表的哪一块儿呢？
你好，直接是计入什么科目核算呢
209楼
2023-03-07 15:31:51
全部回复
wuli喵喵：回复邹老师 上年度是计入了劳务成本的，因为之前让代账的做的，用的企业会计制度 现在自己接过来做，就用企业会计准则了。
2023-03-07 15:47:48
邹老师：回复wuli喵喵那你继续计入劳务成本核算就是了
2023-03-07 16:08:31
wuli喵喵：回复邹老师 企业会计准则类的科目里面没有劳务成本啊。。。。我就不知道该放哪里了，报表填在哪个科目底下了
2023-03-07 16:34:00
邹老师：回复wuli喵喵你可以计入生产成本，存货科目
2023-03-07 16:51:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我在填《财务会计制度（准则）及核算软件备案报告书》，不太明白新会计准则和企业会计准则是怎样的关系
现在就只有企业会计准则和小企业会计准则了
210楼
2023-03-07 15:59:59
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