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在不违背会计准则的前提下
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师执行小企业会计准则得没有以前年度损益用什么科目代替啊
你好用利润分配、未分配利润来代替。
181楼
2023-02-24 15:47:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
减值矩阵法是什么意思，怎么计提逾期信用损失率企业会计准则多会开始运用减值矩阵法的？
182楼
2023-02-24 16:11:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师 你好 小企业会计准则里没有以前年度损益这个科目 怎么增加呢？
你好！可以直接使用未分配利润科目
183楼
2023-02-24 16:21:38
全部回复
张张：回复QQ老师 怎么做账呢？
2023-02-24 16:44:49
QQ老师：回复张张你好！就是用以前年度损益调整科目的直接用未分配利润科目代替
2023-02-24 17:07:29
张张：回复QQ老师 银行手续费 能直接做到今年的手续费吗
2023-02-24 17:25:06
QQ老师：回复张张你好！单据是哪一年的？
2023-02-24 17:47:03
张张：回复QQ老师 20年的，老师
2023-02-24 18:08:51
QQ老师：回复张张你好！按规定直接做未分配利润
2023-02-24 18:37:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 123 发表的提问：
小企业会计准则不用以前年度损益？
您好，是的 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
184楼
2023-02-24 16:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，税后工资是5000，但这5000包括了个人的社保部分，个人部分是扣缴比例是10.5%，不考虑专项附加扣除，这个人的税前工资多少？社保基数就是税前工资吗？个人部分的社保交多少？
你没有说具全的吉税的金额是多少，无法计算的。
185楼
2023-02-27 14:52:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
186楼
2023-02-27 15:06:54
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-27 15:38:55
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-27 16:08:03
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-27 16:29:19
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-27 16:47:44
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-27 17:05:35
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-27 17:32:34
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-27 17:47:56
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-27 18:00:03
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-27 18:27:38
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-27 18:38:57
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-27 19:06:55
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-27 19:36:15
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-27 19:50:58
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-27 20:17:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
187楼
2023-02-27 15:34:11
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jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2023-02-27 16:17:08
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2023-02-27 16:38:59
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2023-02-27 16:56:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
188楼
2023-02-27 16:03:43
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米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-02-27 16:40:11
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-02-27 16:59:09
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-02-27 17:21:05
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-02-27 17:32:33
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-02-27 17:49:36
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-02-27 18:17:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
189楼
2023-02-27 16:17:59
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为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2023-02-27 16:45:58
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2023-02-27 16:57:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
190楼
2023-02-28 14:50:36
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2023-02-28 15:18:32
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2023-02-28 15:31:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
191楼
2023-02-28 15:10:42
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-02-28 15:45:26
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-02-28 16:11:19
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-02-28 16:27:03
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-02-28 16:38:48
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-02-28 17:02:15
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-02-28 17:19:18
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-02-28 17:49:01
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-02-28 18:11:47
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-02-28 18:33:34
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-02-28 18:59:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
192楼
2023-02-28 15:29:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，请问我们以前一直是小企业会计准则，今年换成了企业会计准则，这两个准则对应的科目不一样，我怎么做账
您好，建议把原来的科目，直接修改为按企业会计准则的科目，或者原来的保留，再添加新的科目，把原来的科目金额结转到新科目里就行了。
193楼
2023-02-28 15:49:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ su 发表的提问：
小企业会计准则补计提以前年度折旧会计分录是什么？从来没有计提过
你好，借利润分配-未分配利润 贷累计折旧
194楼
2023-02-28 16:12:00
全部回复
su：回复徐阿富老师 不结转企业所得税的吗
2023-02-28 16:24:18
su：回复徐阿富老师 他这个跨年了。所以所得税用不用管的吗
2023-02-28 16:53:31
徐阿富老师：回复su你好，不管要不要修改所得税申报表，分录都没有问题的，
2023-02-28 17:08:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询个问题 我们公司19年12月没结转成本，今年1月补记怎么做分录呢？ 我们是小企业会计准则 没有以前年度所以调整科目
直接结转到利润分配未分配利润里 l例如 借利润分配-未分配利润 贷库存商品
195楼
2023-03-01 15:28:21
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