韩老师745638125：回复郭老师 抵扣车款，不给对方开票，他们开具红字发票给我们！

韩老师745638125：回复郭老师 比如返利24万，这个是价税合计24万的红字发票，这个24万包括试驾车，建店返利

郭老师：回复韩老师745638125你好，对方给你开负数借应收贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 以后购车借库存商品进项贷银存应收账款

韩老师745638125：回复郭老师 老师，这样做可以吗？麻烦老师了！

郭老师：回复韩老师745638125你好，第一个分录贷进项改进项转出，第二个分录怎么是结转成本的

蒋飞老师：回复青春侠借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

333882：回复郭老师 我们现在还没遇到这个问题 我们以后会遇到这个问题 我想知道下

郭老师：回复333882销售方 借销售费用贷库存商品，应缴税费 购买方借库存商品，贷营业外收入

333882：回复郭老师 我说的冲抵货款啊

郭老师：回复333882不就是多给你们货物 不需要在支付了

多多：回复暖暖老师 老师，我是收货方

暖暖老师：回复多多你是收货方 借：原材料 借：主营业务收入红字 应交税费-销项-红字

多多：回复暖暖老师 你好，老师，我没看明白，另外我这边是小规模公司，收到的发票没有体现折让

暖暖老师：回复多多那可以把返利的发票拍过来看看嘛？

多多：回复暖暖老师

暖暖老师：回复多多那就正常的做购入

多多：回复暖暖老师

暖暖老师：回复多多您发这个是向说什么问题？

多多：回复暖暖老师 直接发货，是借：库存商品贷方用哪个科目

暖暖老师：回复多多你们这次不需要付款，是因为返利，那就冲减应付账款，属于免费的

多多：回复暖暖老师 资金直接在我们公司的账户里，没有给我们通过返现金或者银行存款

暖暖老师：回复多多冲减应付账款的金额

多多：回复暖暖老师 现在我的预付账款少，货多，是不是还需要做一笔预付账款增加的分录，该怎么做

暖暖老师：回复多多需要做一笔，把这账款走平了

多多：回复暖暖老师 账面上的预付账款是通过银行给公司的汇款

多多：回复暖暖老师 借：预付账款 贷：预付账款——返利？

暖暖老师：回复多多那这样的话不可以，实际不用支付款项的 收到销售返利方：收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 贷：主营业务成本

多多：回复暖暖老师 借：库存商品 贷：预付账款 贷：主营业务成本，对吗？预付款不够冲减的部分计入主营业务成本，对吗

暖暖老师：回复多多借：库存商品 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 应该是这个，冲减成本，不涉及往来，

多多：回复暖暖老师

多多：回复暖暖老师 合并做了，这样对吗

暖暖老师：回复多多您好，这样也可以的

美好的祝愿：回复张艳老师 是蓝色的销售返利发票

张艳老师：回复美好的祝愿呵呵，是不是负数发票呢？

飞雪：回复袁老师 付返利费用怎么做分录

袁老师：回复飞雪借：销售费用--返利贷：银行存款

尔东：回复立红老师 老师，这样做，不是一次进费用了？

立红老师：回复尔东你好，返利这部分不需要计提，实际发和直接计费用就可以，计提的部分税法是不承认的。

@@@@@：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？

bamboo老师：回复@@@@@借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 那退货的分录呢？

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？

bamboo老师：回复@@@@@是的 这样理解正确的

@@@@@：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税

bamboo老师：回复@@@@@是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本

闲看花开花落：回复meizi老师 返给推荐新学员的老学员

meizi老师：回复闲看花开花落你好 计入销售费用 到时你需要发票来入账 借销售费用贷银行存款

闲看花开花落：回复meizi老师 可不可以作为成本呢

meizi老师：回复闲看花开花落你好 这个计入费用核算

闲看花开花落：回复meizi老师 之前的会计做的是返点成本

meizi老师：回复闲看花开花落你好 实际就是介绍费 就是员工介绍新人来培训的费用 这个是计入销售费用 要发票来入账的