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返利未付预提返利会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师：返利冲减购货成本的分录如何做呢？
返利没有成本可冲减，因为在原确收入时结转成本，就全额确定了。
31楼
2022-12-20 18:03:40
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺利的小白菜 发表的提问：
厂家返利打到公司帐户，可以取出来直接奖励员工吗，用不用交税
首先返利属于公司的应税收入，应确认公司的营业外收入，其次可以奖励员工，按工资薪酬缴纳个人所得税
32楼
2022-12-20 18:26:59
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顺利的小白菜：回复罗老师 老师，如果是厂家就是给我公司员工促销奖励，我公司开发票给对方，厂家把钱汇到我公司帐户，每个人平均发300元，也要交个税吗？
2022-12-20 18:50:52
罗老师：回复顺利的小白菜需要 厂家给员工促销奖励，钱就直接给员工，不经过你们额账户。
2022-12-20 19:16:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妩媚的镜子 发表的提问：
请问如果年终需要给终端客户一定的返利，或者对方要求的降价，是否需要相应的支持文件，都有哪些可以作为支持文件，对于国外客户，需要哪些文件，可以满足出口返利付汇的需要？
可参阅： 国税发[2004]136号 国税发[2006]156号 国税发[2007]18号 其中，出口的返利比较特殊，涉及到退税问题。
33楼
2022-12-21 17:42:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好学 发表的提问：
那返利是如何做分录呢？
返利，对方会你开具红字发票不？
34楼
2022-12-21 17:51:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薏米 发表的提问：
请问以本次的部分货款支付上次的返利金，会计分录怎么写题内容？
你好！返利对方开发票吗？没有发票走到销售费用或者销售折扣与折让里。借：银行存款 销售费用 贷：应收账款
35楼
2022-12-21 18:08:53
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晓海老师：回复薏米你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2022-12-21 18:41:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师我们是做白酒销售的，我们卖出一个商品本是20元，我们返了他2元，实际收了18元，我们如何做会计处理啊
您好！您可以直接作为销售折扣处理。开一个折扣发票。收入则按18元记录就可以了。
36楼
2022-12-21 18:23:59
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 易水寒 发表的提问：
调整以前年度客户未付返利，分录
借；以前年度损益调整 贷：银行存款
37楼
2022-12-22 17:47:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 聪明的小馒头 发表的提问：
公司销售具有返利条款的商品。在产品销售确认收入时，公司根据返利预计情况，按照扣除返利后的净额确认收入，并计提预计负债；在返利实现时，相应冲减预计负债和应收账款和对应的销项税额。 请问老师如果返利未实现，应该如何进行会计核算，对收入和成本分别有怎样的影响
借应收账款贷主营业务收入应交税费 预计的返利，借主营业务收入贷预计负债。
38楼
2022-12-22 18:02:12
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聪明的小馒头：回复郭老师 是预计负债减少，同时收入增加吗？这个在什么教材里有相关解释呀，比较重要，可以有偿咨询
2022-12-22 18:47:18
郭老师：回复聪明的小馒头你好，减少收入，增加你的负债。
2022-12-22 18:58:58
郭老师：回复聪明的小馒头课程我也没看具体的在哪个课程里叫不出来。
2022-12-22 19:23:48
郭老师：回复聪明的小馒头你可以看一下初级收入那一章
2022-12-22 19:41:42
聪明的小馒头：回复郭老师 噢噢，我的意思是如果返利没有生效，未实现的情况，不是计提的时候
2022-12-22 20:08:25
郭老师：回复聪明的小馒头合同里只要约定了，你能预计出按权责发生制做就可以。
2022-12-22 20:34:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
如果预估返利了，返利回来后应该怎么做分录呀
借：银行存款，贷：其他应收款--返利
39楼
2022-12-22 18:20:59
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啦啦啦…：回复袁老师 如果不想影响本年损益怎么调整
2022-12-22 18:43:16
袁老师：回复啦啦啦…冲库存商品吧
2022-12-22 19:04:15
啦啦啦…：回复袁老师 那库存就不对了
2022-12-22 19:19:58
袁老师：回复啦啦啦…冲金额，不冲数量
2022-12-22 19:47:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，如果4S店购进车辆有返利，对于4S店来说，这个返利计提的分录怎么做？结转返利的分录又怎么做？
你好！要看发票怎么开的？
40楼
2022-12-23 17:45:59
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豆豆：回复QQ老师 暂时还没有开发票，只是有一个返利的通知书，需要先计提吗？
2022-12-23 18:11:59
QQ老师：回复豆豆你好！不需要，主要开发票怎么开才可以确定账务处理
2022-12-23 18:23:15
豆豆：回复QQ老师 我看会计学堂的实操里面有计提的分录，也是没有开发票。借：预收账款-XXX厂家返利 贷：库存商品-待结转返利。然后结转返利是这样的：借：主营业务成本-整车返利 红字 借：库存商品-待结转返利。不怎么理解。
2022-12-23 18:48:33
QQ老师：回复豆豆你好！按规定只有折扣和销售开在一起才可以冲减产品的进价
2022-12-23 19:07:31
豆豆：回复QQ老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 19:18:13
QQ老师：回复豆豆不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢
2022-12-23 19:29:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 孤独的荔枝 发表的提问：
预付供应商10万，供应商按合同给返利5千，会计分录怎么做呀
你们之间发票怎么开的？
41楼
2022-12-23 18:14:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！请问之前计提的季度返利，因为客户季度没有达标，返利不用抵给客户，本月要把之前计提的季度返利冲销，会计分录怎么做？谢谢！
您好 做计提时候相同的红字分录就好了
42楼
2022-12-23 18:20:59
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Lily：回复bamboo老师 好的，老师，是不是只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提？
2022-12-23 18:50:23
bamboo老师：回复Lily是的 只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提
2022-12-23 19:19:41
Lily：回复bamboo老师 明白，谢谢甘老师！可能额外问多一个问题吗？我们零售货款一般都是**收款，老师一般都是月底了才一次性**提现到银行卡里，然后再告诉我这笔款是收哪几个零售客户的货款，然后我再按零售的相应客户入账。老师，这样可以吗？
2022-12-23 19:32:37
bamboo老师：回复Lily如果月底了能分清客户对应入账 可以的
2022-12-23 19:44:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪明的小馒头 发表的提问：
公司销售具有返利条款的商品。在产品销售确认收入时，公司根据返利预计情况，按照扣除返利后的净额确认收入，并计提预计负债；在返利实现时，相应冲减预计负债和应收账款和对应的销项税额。 请问老师如果返利未实现，应该如何进行会计核算，对收入和成本分别有怎样的影响
你好，同学。 没有实现，你要区分是否符合收入确认条件。 如果符合。 你是要按正常的收入和成本确认处理。就不能将收到的款项确认为一项负债处理了。
43楼
2022-12-24 17:03:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的冬日 发表的提问：
老师，请问内帐中给客户的返利如何记账？（返利的形式是直接冲抵货款）。还有每月发生的各种费用（包括陈列费、端架费等费用）也是通过直接抵扣货款的形式扣除的，这个费用可以计入销售费用当中吗？
你好！内帐可以做在销售费用—返利科目下，你说的其他费用都要作在销售费用就可以
44楼
2022-12-24 17:19:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时光机 发表的提问：
2019年年末需要计提返利（次年会以0金额货物作为返利额出库），请问2019年12月怎么做计提分录？
你好，同学。 借 销售费用 贷 预计负债
45楼
2022-12-24 17:49:35
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时光机：回复陈诗晗老师 次年发生返利发货时怎么做？？
2022-12-24 18:26:46
陈诗晗老师：回复时光机借 预付负债 贷 相关资金或商品靠等
2022-12-24 18:47:47
时光机：回复陈诗晗老师 怎么不涉及到税或成本的？
2022-12-24 19:10:50
陈诗晗老师：回复时光机你这个就是一个返利的话，这个不涉及的税和相关的成本啊。
2022-12-24 19:26:13
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，举个例：2019年预计需要在2020年返利（返货），返货含税金额11300元。可以这样写分录吗：借：销售费用 11300 贷：预计负债-甲公司 11300 ，可是以什么为单据为合法的原始依据？，在次年返货(这笔11300的商品成本是9000元）：借：预计负债-甲公司11300 贷：库存商品9000 差额2300放什么科目？
2022-12-24 19:43:20
陈诗晗老师：回复时光机在计提的第一笔分录的时候，你是自己做一个原始凭证，比方说内部的一个确认返货的一个文件证明都是可以。
2022-12-24 19:54:09
陈诗晗老师：回复时光机借：预计负债-甲公司11300 贷：主营业务收入10000 应交税费1300 借，主营业务成本9000贷，库存商品9000
2022-12-24 20:23:23
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，为什么2019年计提返利时是销售费用，而次年返货时就主营业务收入+税金呢？
2022-12-24 20:51:24
陈诗晗老师：回复时光机你这个返利的本质是属于你，为了这个销售儿给了一些优惠政策，那么它属于销售费用。但是你反的不是钱，反正是你的商品，那么这一块儿在税法上需要视同销售处理。
2022-12-24 21:04:23
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好！请问2019年计提的预计负债需要在当年进行纳税调增吗？
2022-12-24 21:18:38
时光机：回复陈诗晗老师 税法上企业所得税的纳税调增？
2022-12-24 21:38:59
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，请问像这样操作可以吗？
2022-12-24 21:52:25
陈诗晗老师：回复时光机需要纳税 调整的，同学。 中转科目 是什么，
2022-12-24 22:07:31
时光机：回复陈诗晗老师 中转科目可以是预计负债吗？
2022-12-24 22:30:55
陈诗晗老师：回复时光机可以的，那就没问题，你这处理
2022-12-24 23:00:26
时光机：回复陈诗晗老师 2019年的纳税调整额是多少？？
2022-12-24 23:21:08
陈诗晗老师：回复时光机调整额就是预计负债的余额。
2022-12-24 23:40:15
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