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返利未付预提返利会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 请叫我生气的小河豚 发表的提问：
年末给代理商返利 返的是用银行存款买的手机 怎么做会计分录？收到厂家返利 反的是原材料 怎么做会计分录？
可以按手机价值入销售费用，收到厂家返利入营业外收入
61楼
2023-01-02 09:43:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 何梦洁 发表的提问：
汽车销售有厂家返利金额，比如，一台车进价10万，厂家应返利5万，厂家就直接开票5万给公司，1、每月底预估返利的会计分录2、发票回来后分录是什么？或者说关于返利的一整套步骤分录是什么？
是直接返钱还是怎样。
62楼
2023-01-02 10:08:44
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何梦洁：回复方老师 是直接把应返的5万在车价上少，开票给我们的时候少开5万，我想知道预估返利和收到车发票的分录是什么？
2023-01-02 10:49:54
方老师：回复何梦洁借应付账款或银行存款贷主营业务成本应交税费—增值税—进项转出 你可以看一下2004136号文件的规定
2023-01-02 11:08:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 玫儿 发表的提问：
给经销商的返利会计分录？
你好 返利开具红字发票 然后冲减收入和往来  
63楼
2023-01-02 10:15:56
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玫儿：回复轶尘老师 好的，返利不做会计分录?
2023-01-02 10:29:55
玫儿：回复轶尘老师 是我们以货币形式返利给经销商，未开发票。
2023-01-02 10:45:22
轶尘老师：回复玫儿冲减收入和往来就是分录啊 
2023-01-02 11:08:09
玫儿：回复轶尘老师 收到货款：借银行存款，贷主营业务收入，返利：借销售费用—返利，贷银行存款？
2023-01-02 11:25:19
轶尘老师：回复玫儿销售费用没有发票 不能税前扣除啊 
2023-01-02 11:45:41
玫儿：回复轶尘老师 那正确的方法是？
2023-01-02 11:58:22
玫儿：回复轶尘老师 那正确的会计分录？
2023-01-02 12:25:48
轶尘老师：回复玫儿贷：银行存款，贷主营业务收入（红字） 
2023-01-02 12:46:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
64楼
2023-01-02 10:43:48
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2023-01-02 11:10:29
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2023-01-02 11:32:58
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2023-01-02 11:51:36
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2023-01-02 12:10:26
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2023-01-02 12:34:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不吃面条只喝汤 发表的提问：
收到厂家以返货为返利的相关会计分录怎么做？
借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
65楼
2023-01-02 10:57:00
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不吃面条只喝汤：回复方亮老师 因为返利厂家不开税票，是不是借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-01-02 11:38:31
方亮老师：回复不吃面条只喝汤厂家不开票是无法入账的。
2023-01-02 11:59:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
供应商返利的会计分录是？
红冲成本，原来成本的分录不变，金额负数
66楼
2023-01-03 17:25:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，返利会计分录怎么做？
你好 现金返利的话 借 银行存款 贷 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
67楼
2023-01-03 17:30:45
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一缕阳光：回复答疑苏老师 在开票地方充得返利
2023-01-03 17:51:56
答疑苏老师：回复一缕阳光你好 老师没明白同学的意思？充得返利是啥意思？
2023-01-03 18:02:27
一缕阳光：回复答疑苏老师 开给我们发票上冲返利，比如开50万的发票减返利5万，发票金额变45万了
2023-01-03 18:31:55
答疑苏老师：回复一缕阳光你好 那你们就按发票金额来做账就行了。
2023-01-03 18:55:40
一缕阳光：回复答疑苏老师 我们是内帐，库存金额少的话但库存的实际价值没少，领导说最好库存价值不要减，还有其他方法吗？
2023-01-03 19:07:53
答疑苏老师：回复一缕阳光你好 如果库存价值不减的话，返利的部分只能计入营业外收入科目的。
2023-01-03 19:31:21
一缕阳光：回复答疑苏老师 贷方做营业外收入，借方做什么？
2023-01-03 19:58:11
答疑苏老师：回复一缕阳光你好 借方就是你们的库存商品
2023-01-03 20:24:23
一缕阳光：回复答疑苏老师 不懂
2023-01-03 20:48:27
答疑苏老师：回复一缕阳光你好 就是你们库存商品还是按50万入 借 库存商品 贷 银行存款 45 营业外收入 5
2023-01-03 21:05:41
一缕阳光：回复答疑苏老师 谢谢！
2023-01-03 21:22:30
答疑苏老师：回复一缕阳光不客气 祝工作顺利哦!
2023-01-03 21:34:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A薇安 发表的提问：
应收厂家返利，但还未收到，分录是不是：借：应收帐款——厂家返利贷：主营业务收入——厂家返利收到时分录：借：银行存款 贷：应收账款——厂家返利
是的啊 。
68楼
2023-01-03 17:59:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 聂群 发表的提问：
用厂家返利直接抵扣应付账会计分录怎么做
借：应付账款贷：主营业务成本，应交税费
69楼
2023-01-04 16:54:19
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聂群：回复袁老师 内账不做税金呢
2023-01-04 17:12:09
袁老师：回复聂群内账不用做税金的了。。。。。。。。。
2023-01-04 17:37:45
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 林 发表的提问：
收到供应商的返利冲减应付账款的会计分录
同学好，借计银行存款，贷记应付账款，借记成本费用，贷计应交税费，应交增值税进项税额转出，
70楼
2023-01-04 17:04:58
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林：回复英老师 实际没有收到钱，我看有些做的营业外收入
2023-01-04 17:37:40
英老师：回复林借记应付账款，贷计应交税费-应交增值税进项税额转出，贷计成本费用
2023-01-04 18:04:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ L. 发表的提问：
上游给我司设立2个账户（付现款提货账户，收到返利的账户） 收到返利后做什么分录，返利账户转入现款账户开具红字信息表给上游分录，返利账户转入现款账户分录是什么？
现款账户也是一个公户是吗 借银行存款-返利账户贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
71楼
2023-01-04 17:22:05
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L.：回复郭老师 付款后是公户的
2023-01-04 17:57:28
郭老师：回复L.现款账户是什么？这个是银行开户吗？还是在对方那边的账户
2023-01-04 18:09:10
L.：回复郭老师 正常付款给上游的
2023-01-04 18:33:10
L.：回复郭老师 就是到款户 另外一个是给我司返利叫返利 账户 当返利户有30万以上，上游叫我司开具红字信息表 把30万返利户转入到款户 用于正常提货
2023-01-04 18:46:15
L.：回复郭老师 主要是上下游的返利 涉及比较少
2023-01-04 19:10:13
郭老师：回复L.这个钱你们自由支配的还是只能去购买对方的货物 只能购买对方的货物记其他货币资金
2023-01-04 19:20:48
L.：回复郭老师 都是在上游购买货物
2023-01-04 19:41:13
L.：回复郭老师 返利不能提货 开具红字信息表给上游后才可以当货款提货，其他货币资金，与资金有关系吗？
2023-01-04 20:01:50
郭老师：回复L.其他货币资金是没有到你单位公户，专门进货用的，借其他货币资金贷库存商品，进项转出
2023-01-04 20:19:19
L.：回复郭老师 收到返利做什么分录？ 返利转入货款提货分录？
2023-01-04 20:41:44
L.：回复郭老师 挂的是应收账款 供应商支持,那返利转入到款户可以提货 借 应付账款 到款户 贷 应收账款可以不
2023-01-04 20:59:43
郭老师：回复L.可以这么做的，
2023-01-04 21:19:38
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 燕儿飞 发表的提问：
厂家内部订货系统，预付厂家10000配件款，购货4336.52元，返利165.31（但返利不作为现金返利，在每次拿货中低扣）账上余额5828.79，求分录
您好 支付销售返利方： 　　支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。 　　借：主营业务收入 　　应交税金——应交增值税(销项税额) 　　 贷：银行存款 　　收到销售返利方： 　　收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。 　　借：银行存款 　　应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字) 　　 贷：其他业务收入(或库存商品)
72楼
2023-01-04 17:38:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 11 发表的提问：
厂家按照进货金额给予百分之三十返利，返利给的是正常的销售商品，比如我3️买100元的货，厂家五月返利30元货给到我们，请问，我在三月份收到100元货的时候，要计提这个返利吗？还是不计提，分录怎么做？五月返利入库，会计分录又如何做，请老师详细回答，帮忙写下每个分录
进货时 借 库存商品 70 其他应收款 返利 30 贷银行存款 100
73楼
2023-01-04 17:56:59
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11：回复陈诗晗老师 那五月入库呢，借库存商品带其他应收
2023-01-04 18:30:53
11：回复陈诗晗老师 我们仓库是按100元入库的
2023-01-04 18:44:36
陈诗晗老师：回复11使用的时候就是 借 库存商品 贷 其他应收款，你这按100入库的话，30你就在备查薄登记，后面使用时减少你入库时的成本
2023-01-04 19:04:19
11：回复陈诗晗老师 之前会计做的凭证 借库存商品100贷预付账款100 计提返利借应收账款返利贷营业外收入，五月入库时，借库存商品，贷应收账款返利
2023-01-04 19:30:08
陈诗晗老师：回复11直接 放进了营业外收入。 你这原则上是购进的返利，应该冲减产品成本。而非营业外收入的
2023-01-04 19:51:34
11：回复陈诗晗老师 老师，但是我们仓库返利也是按30元入库的，那结转成本的时候无法区分哪些是返利的，哪些是正装，因为送的返利跟正常商品一样
2023-01-04 20:08:52
陈诗晗老师：回复11你的意思是，返利的商品合理，正常购进的商品是有区别的吗？你只需要单独区分一下你返利的商品的金额。
2023-01-04 20:32:05
11：回复陈诗晗老师 不是，返利跟正常购进的商品一样，无法区分哪些是返利，哪些是正常购进的商品，成本如何结转呢，
2023-01-04 20:43:20
11：回复陈诗晗老师 就是销售的商品不知道是返利的还是正常购进得，因为返利商品的价格跟正常购进得商品商品和价格都是一样的
2023-01-04 21:08:20
陈诗晗老师：回复11你的意思，你是要区分哪些是返利哪些是正常购进？
2023-01-04 21:34:57
11：回复陈诗晗老师 我的意思是怎么结转成本呢？
2023-01-04 22:04:00
陈诗晗老师：回复11你按你实际销售商品部分结转成本就是了。 你这和你是正常购进和返利购进不影响
2023-01-04 22:17:32
11：回复陈诗晗老师 实际成本是100元，但是我们仓库入库了130啊，结转不区分吗，比如说实际返利卖了10元，正常购进的卖了70元，我结转80成本
2023-01-04 22:32:27
陈诗晗老师：回复11你所认了30的营业外收入的 你这里总的利润不受影响 我的建议是按我给你的分录处理
2023-01-04 22:52:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ liu 发表的提问：
一个厂，销售产品给客户要计提返利，分录是：借方主营业务收入，贷方其他应付款-客户返利；借方其他应付款-客户返利，贷方主营业务收入，我有点没搞懂，这两个会计分录是什么意思呢 ？麻烦解释一下
一个是冲收入的意思。 第二个是确认收入。
74楼
2023-01-05 17:09:07
全部回复
liu：回复郭老师 冲减收入是要给客户的返利 第二个确认收入？怎么理解 可以举例说明一下嘛
2023-01-05 17:40:20
郭老师：回复liu第二个就是确认收入的，分录借银行存款贷主营业务收入，应交税费，这个能理解吗？
2023-01-05 18:05:09
liu：回复郭老师 嗯 一般的确认收入就是借银行或者应收 ，贷收入、税金 。那现在这个借其他应付_返利，这个有点不理解
2023-01-05 18:26:37
郭老师：回复liu是不是一个客户用一个往来。 这么个原因
2023-01-05 18:53:57
liu：回复郭老师 应该不是呢 主营业务收入贷方是确认收入 就是不理解这个借方其他应付-返利这个意思 ，在日常这笔分录在什么情况下使用呢
2023-01-05 19:15:34
郭老师：回复liu我问下做账的那个人员。
2023-01-05 19:45:22
liu：回复郭老师 你问？
2023-01-05 19:56:24
郭老师：回复liu对 你问 打错了 贷方主营业务收入都是确认收入的。
2023-01-05 20:07:43
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 芥末绿 发表的提问：
现金返利的会计分录怎么做
你好，是收到现金返利还是支付出去
75楼
2023-01-05 17:28:55
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