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确认所得税费用的会计分录
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：（1）编制甲公司递延所得税确认表，（2）编制甲公司各年确认所得税费用的会计分录。
请您稍等，我来看一下题目
1楼
2022-12-13 12:17:54
全部回复
乐观的老师：回复舟舟老师 请问一下大约需要多长时间呢
2022-12-13 13:05:22
舟舟老师：回复乐观的老师2014 借：所得税费用125 贷：应交税费——应交所得税85 递延所得税负债40 分录都是一样的
2022-12-13 13:19:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
确认递延所得税的分录里面一定会有所得税费用科目吗？
不一定影响损益的才会有所得税费用 不一定影响损益的才会有所得税费用。
2楼
2022-12-13 13:43:55
全部回复
高贵的书本：回复玲老师 不是，先想确认递延所得税的分录怎么做
2022-12-13 13:56:59
高贵的书本：回复玲老师 借递延所得税资产/负债 贷所得税费用 或反方向分录    是不是嘛
2022-12-13 14:10:50
玲老师：回复高贵的书本是的，分录是正确的。
2022-12-13 14:30:50
高贵的书本：回复玲老师 但有时候不确认所得税费用，我有点不懂了
2022-12-13 14:44:31
高贵的书本：回复玲老师 比如会计政策变更里确认的递延所得税
2022-12-13 15:09:33
玲老师：回复高贵的书本比如影响所有者权益的，就不计所得税。
2022-12-13 15:22:35
高贵的书本：回复玲老师 给老师看道例题，不用管其他的，你就看那个递延所得税负债
2022-12-13 15:43:50
高贵的书本：回复玲老师 如果只学了所得税章节的话我肯定是  借：所得税费用  贷：递延所得税负债   但他借方并没有所得税费用科目，而是直接影响差额留存收益了
2022-12-13 15:54:35
玲老师：回复高贵的书本您好，您做题一直接在职称分类里提问，有职称老师解答。
2022-12-13 16:04:40
高贵的书本：回复玲老师 这个是会计政策变更的题目，所得税处理还真不一样啊
2022-12-13 16:16:46
玲老师：回复高贵的书本是的，所得税处理。是的，所得税处理有差异的。
2022-12-13 16:43:58
高贵的书本：回复玲老师 老师是建议我在中级职称里面提问吗？
2022-12-13 17:09:22
玲老师：回复高贵的书本对的，您就在中级。对的，您就在中级职称里提问，或者注会都行。
2022-12-13 17:25:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 风趣的鸭子 发表的提问：
本期确认的递延所得税负债为0用不用写会计分录
你好，不用I写分录的
3楼
2022-12-13 15:08:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小薇 发表的提问：
确认所得税费用怎么做分录
借；所得税费用 贷；应交税费
4楼
2022-12-13 16:12:37
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：计算2016年至2018年的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，各年应确认的递延所得税负债与递延所得税资产，各年应确认的当期所得税、递延所得税与所得税费用，并编制相应的会计分录。
计算结果见图片。会计分录如下： 2016年： 借：所得税费用 237.5 借：递延所得税资产 57.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 45 2017年： 借：所得税费用 270 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 5 贷：递延所得税资产 15 2018年： 借：所得税费用 212.5 借：递延所得税负债 37.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250
5楼
2022-12-13 17:19:20
全部回复
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这个合并的抵消分录和确认递延所得税资产的分录怎么写啊？
请发一下题目，谢谢
6楼
2022-12-13 18:13:20
全部回复
老张老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁子账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
你好，同学，递延所得税资产是的分别在借贷两边的。并不是都在借方。
7楼
2022-12-13 19:43:14
全部回复
lvideal：回复老张老师 可是你看图片，我标注颜色的分录都在借方呀
2022-12-13 20:26:13
老张老师：回复lvideal同学，下面的分录其实是把上面的分录合并了。上面的分录实际是：借：所得税费用2537.5 贷：应交税金2537.5，确认递延资产时，借：递延所得税资产37.5 贷：所得税费用。 而下面的分录只是把上面的合并了，并不是在借方出现两次。
2022-12-13 20:52:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
8楼
2022-12-13 20:55:32
全部回复
激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2022-12-13 21:10:46
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-13 21:37:09
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
9楼
2022-12-13 22:21:38
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000元，会计分录
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
10楼
2022-12-13 23:15:21
全部回复
智慧快乐老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁字账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
学员你好，请将题在问题中放出
11楼
2022-12-14 00:42:02
全部回复
lvideal：回复智慧快乐老师 老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁字账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
2022-12-14 01:09:20
lvideal：回复智慧快乐老师 老师，还在吗？
2022-12-14 01:30:57
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？
学员您好，实务上只有是开票的都要确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入
12楼
2022-12-14 01:56:19
全部回复
bzmm823：回复dizzy老师 那如果后面出现退货呢？那我的主营业务收入少了 我可以申请退税？ 我是说企业所得税
2022-12-14 02:24:46
dizzy老师：回复bzmm823是可以红冲发票的
2022-12-14 02:52:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 筹建期开办费计入管理费用–开办费，难么汇算清缴纳税调增，需要确认递延所得税资产，编制会计分录吗？
需要的，如果说你这个费用在当期扣除的话，你就是作为递延所得税资产处理。
13楼
2022-12-14 03:08:00
全部回复
欣悦：回复陈诗晗老师 老师 小微企业100万以内的企业所得税税率是20%*25%， 比如管理费开办费5万的话，确认多少递延所得税资产合理呢（税率按照25%还是 5 %）？
2022-12-14 03:30:58
陈诗晗老师：回复欣悦这个是根据总的开班费的金额乘以5%来确认。
2022-12-14 03:58:41
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 虚拟的网络 发表的提问：
（1）计算甲公司2013年度的应纳税所得额和应交所得税。（2）计算甲公司2013年年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额。（3）计算甲公司2013年年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。 （4）计算甲公司2013年年度应确认的所得税费用。 (5)编制甲公司2013年年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
你好，这是要算什么呢，还是问问题没发完呢?
14楼
2022-12-14 04:29:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ C. 发表的提问：
要求： （1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税； （2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额； （3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债； （4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。 （5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
借 其他权益工具投资 800 贷 银行存款 800 借 其他权益工具投资 200 贷 其他综合收益 200 借 资产减值损失 60 贷 无形资产减值准备 60 1.确认为递延所得税资产200*25%=50 2.确认为递延所得税资产60*25%=15 应交所得税为（1000%2B60%2B1000-160%2B200）*25%=525 借 所得税费用 510 递延所得税资产 15 贷 应交税费 应交所得税 525 借 递延所得税资产 50 贷 其他综合收益 50
15楼
2022-12-14 05:22:37
全部回复
C.：回复陈诗晗老师 不是这道题吧
2022-12-14 05:56:53
陈诗晗老师：回复C.1.不影响递延所得税 2.不需要确认递延所得税 3.确认递延所得税负债 40*15%=6 4.确认融资所得税资产50*15%=7.5 5.确认递延所得税资产210*15%=31.5 6.确认递延所得税资产50*15%=7.5 7.确认递延所得税资产200*15%=30 8.不影响 9.增加递延所得税负债100*15%=15 期初的递延所得税资产减少10，递延所得税负债减少12.5
2022-12-14 06:22:25
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