首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
确认所得税费用的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 老实的鸵鸟 发表的提问：
计提坏账准备的会计分录，确认坏账准备的会计分录，收回坏账准备的分录。
是企业会计准则记账的吗
286楼
2023-04-09 15:51:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
亏损，企业所得税还需要做分录吗？还需要确认为递延所得税资产吗？
不需要交所得税的不用做。
287楼
2023-04-09 16:10:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ May 发表的提问：
小规模确认收入的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
288楼
2023-04-09 16:40:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
自产货物用于员工福利、对外投资和股东分配在增值税和所得税上都视同销售，自产货物用于对外捐赠、市场推广和交际应酬在增值税和所得税上也是视同销售，但是为什么前者在会计分录上确认收入并结转成本，后者不确认收入呢？
你好！是的 这是税务上特殊规定的
289楼
2023-04-09 17:02:59
全部回复
东莞-糖糖：回复蒋飞老师 会计上的确认收入与否也是因为特殊规定吗？没有什么解释吗
2023-04-09 17:26:22
蒋飞老师：回复东莞-糖糖是的，需要按规定去做的
2023-04-09 17:53:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税依法确认收入的时候 会计上的处理 也是要确认主营业务收入吗
你好，会计和税法不一样，税法确认收入，会计不一定确认收入
290楼
2023-04-10 13:52:41
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ Miss～Luo 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000，怎么做分录
您好： 借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
291楼
2023-04-10 14:17:40
全部回复
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
假如本公司有一笔200万元收入，2016年11月已开发专票，但未确认收入，只作暂估入账处理。原因是2016年购进该批货物时对方未开销项票给公司，公司出售时已开专票。2018年收到该货物销项票但单价与2016年时相差太大，导致公司面临增值税和所得税增加的情况，处理该笔业务尽量使公司少纳税，注意合法、合规。麻烦老师帮忙写一下会计分录
对方开票给你公司，不是按实际销售的金额开发票的吗？
292楼
2023-04-10 14:33:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
这是个多选题 19.关于递延所得税资产、负债的表述，正确的有（ ）。 C．资产负债表日，应该对递延所得税资产进行复核A．递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 B．确认递延所得税负债一定会增加利润表中的所得税费用 D．递延所得税资产或递延所得税负债的确认均不要求折现
A，B，D C可能计入其他综合收益，不一定是所得税费用。
293楼
2023-04-10 14:59:58
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师，你好，我们本期需要缴纳所得税，会计分录是不是，借所得税费用，贷银行存
你好，是的，分录是这么写的。
294楼
2023-04-11 14:27:05
全部回复
1097542691：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 14:40:44
宇飞老师：回复1097542691不客气，满意请给五星评价哈
2023-04-11 15:00:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默远 发表的提问：
所得税里公益性捐赠超出部分可以3年内结转弥补，在会计上确认递延所得税资产吗？
您好 一般企业不确认递延所得税资产 汇算清缴的时候填表就可以了
295楼
2023-04-11 14:34:21
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ bloly 发表的提问：
会计上的收入确认时间和增值税纳税时间相同吗，也就是有销售就是会有销项税额产生吗，另外，会计上的收入确认时间和企业所得税里的收入确认时间一致吗，怎么区分这几个呢
同学你好 给你发一个对比表 一看就明白了
296楼
2023-04-11 14:57:00
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
热力供应收入确认的会计分录，及开具发票时的会计分录
开具发票可以使用递延收益这个会计科目吗？有没有其他会计科目？销项税额的确认是不是在开具发票时确认？
297楼
2023-04-12 14:25:35
全部回复
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 开发票的月初把这笔暂估收入红冲，再根据发票金额做笔收入的凭证，开发票不能用递延收益这个科目，确认收入时就要计销项税。
2023-04-12 14:45:19
Maomaokang：回复赵老师 每个月增值税报表怎么报，如果暂估确认收入和销项税额，增值税报表怎么报，开发票后又怎么报，为确认收入的部分需不需要安票面金额缴纳增值税，需要跨年确认收入的已开票的又应该怎么处理？
2023-04-12 15:09:25
Maomaokang：回复赵老师 比如说我们单位十月份收到取暖费做了预收，十二月才开具发票，发票是开具到明年3三月份的取暖费！请问老师会计分录怎么做，我的增值税报表又应该怎样填报，牵扯到跨年确认收入我的所得税报表又应该怎样填报？
2023-04-12 15:34:30
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入和销项税额在未开具发票销售填列，开发票的收入在防伪税控系统收入填列
2023-04-12 15:51:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司运费没给对对方开票。没确认收入会计怎么入账会计分录？
你好，啥也不做的，发生的成本，借劳务成本贷银行存款。
298楼
2023-04-12 14:32:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
会计上确认收入了，税法上不需要确认收入，产生“递延所得税负债”对吗？
不是这样理解的，是由于对于资产或负债科目的处理，存在税会差异，才需要确认递延所得税资产或负债。
299楼
2023-04-12 14:41:30
全部回复
张欣荣：回复张艳老师 谢谢老师
2023-04-12 15:01:29
张艳老师：回复张欣荣不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-04-12 15:26:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
300楼
2023-04-12 14:56:58
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-04-12 15:22:07
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-04-12 15:38:00
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-04-12 15:51:57
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-04-12 16:04:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料