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给水卡充值会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
公司给加油卡充值取得的油卡充值预付卡发票怎么做账？
借预付账款 贷银行存款
196楼
2023-03-01 15:28:12
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李艳春：回复玲老师 用预付卡加油时不开油票了，怎么冲销减少预付账款？
2023-03-01 15:56:04
玲老师：回复李艳春后期消费的小票就可以做费用，冲预付账款。
2023-03-01 16:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朵朵花开 发表的提问：
超市用充值卡10万元给别人抵付装修费用怎么做分录
你好 借；应付账款 贷；预收账款 10万
197楼
2023-03-01 15:49:13
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ a 发表的提问：
老师好，我想问下会员卡充值的该怎么做分录？比如充值1000送300，后面又怎么确认收入？
同学你好！这个的话 借：银行存款     贷：预收账款 后期的话 借：预收账款      贷：主营业务收入             应交税费
198楼
2023-03-01 16:01:52
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a：回复许老师 那赠送的300呢？没有体现哦
2023-03-01 16:27:38
许老师：回复a这个是不能单独在预收账款中体现的 而是后期实际消费   根据消费金额    按比例计算的   这样才体现的
2023-03-01 16:47:39
a：回复许老师 以前有些老师好像是说做销售费用
2023-03-01 17:01:22
许老师：回复a不是啊    是按比例计算的
2023-03-01 17:14:16
a：回复许老师 怎么按比例呢？在系统体现出来的好像都是显示主账户消费金额
2023-03-01 17:31:44
许老师：回复a比如零售价是650元   现在的话    是650*1000/1300=500元
2023-03-01 17:48:31
a：回复许老师 不是呢，我们充值的时候是直接给客户充1300元的
2023-03-01 18:00:11
许老师：回复a但会计吗处理上   要按比例计算啊
2023-03-01 18:28:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 敏感的镜子 发表的提问：
预充油卡去取得摘要是预充值发票，分录怎么做
你好，借预付账款贷银行存款
199楼
2023-03-01 16:17:59
全部回复
敏感的镜子：回复暖暖老师 后期用什么凭据冲减预付账款
2023-03-01 16:47:07
暖暖老师：回复敏感的镜子去消费后取得消费发票
2023-03-01 17:07:43
敏感的镜子：回复暖暖老师 汽油发票开过预充值*成品油，后期就不能再二次开票
2023-03-01 17:26:32
暖暖老师：回复敏感的镜子这只是预收款，不是实际消费的
2023-03-01 17:52:21
敏感的镜子：回复暖暖老师 实际消费的时候 加油站不给开发票，怎么处理
2023-03-01 18:08:23
暖暖老师：回复敏感的镜子那这个预付款就只能直接做费用了
2023-03-01 18:30:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
 洗车行的充值卡，消费时对充值金额打折的分录怎么做呢
你好！借方计入销售费用贷方确认收入
200楼
2023-03-02 15:56:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王佩玉 发表的提问：
酒吧储值卡充值10000送3000，有一个客人充值了10000怎么做分录？
你好 充值 借；银行存款等科目 10000 贷；预收账款 10000 消费的时候 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
201楼
2023-03-02 16:19:18
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王佩玉：回复邹老师 那3000放在什么科目？
2023-03-02 16:48:16
邹老师：回复王佩玉你好，3000在实际消费的时候计入销售费用核算
2023-03-02 16:58:48
王佩玉：回复邹老师 酒吧开业装修100万，记在什么科目？
2023-03-02 17:16:53
邹老师：回复王佩玉你好，通过长期待摊费用科目核算的
2023-03-02 17:37:56
王佩玉：回复邹老师 怎么摊销啊？
2023-03-02 17:50:17
邹老师：回复王佩玉你好，估计一定的期限（比如3年），按月平均摊销就是了
2023-03-02 18:10:45
王佩玉：回复邹老师 每个月怎样做分录？
2023-03-02 18:33:54
邹老师：回复王佩玉你好 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-03-02 18:49:40
王佩玉：回复邹老师 酒吧里买的设备大概有100万，购进时怎么做分录，怎样提折旧？几年合适？
2023-03-02 19:16:42
邹老师：回复王佩玉你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目 折旧年限自己估计，比如5年 可以按直线法计提折旧
2023-03-02 19:42:08
王佩玉：回复邹老师 提折旧也是每个月都做分录是吗？怎么做？
2023-03-02 19:55:16
邹老师：回复王佩玉你好，是的 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2023-03-02 20:15:41
王佩玉：回复邹老师 那我的折旧额怎么算啊？我就只有原值和预计使用年限
2023-03-02 20:28:42
邹老师：回复王佩玉你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-03-02 20:57:20
王佩玉：回复邹老师 固定资产年折旧额=[固定资产原价-预计残值收入] ÷固定资产预计使用年限 用这个公式吗？
2023-03-02 21:08:40
邹老师：回复王佩玉你好，如果是直线法，是这样计算的
2023-03-02 21:26:29
王佩玉：回复邹老师 酒吧的固定资产有很多灯，设备什么的，我是所有灯合起来一起提折旧，还是每一个灯分开提？
2023-03-02 21:39:40
邹老师：回复王佩玉你好，同一种可以合计计提，不同规格型号的，就需要分别计提了
2023-03-02 21:53:25
王佩玉：回复邹老师 老师，你看一下，我这个做账流程对不对？
2023-03-02 22:13:04
邹老师：回复王佩玉你好，是这样处理的
2023-03-02 22:38:28
王佩玉：回复邹老师 老师，你看我这个冲10000赠送3000这样处理对不？
2023-03-02 23:05:56
邹老师：回复王佩玉你好，赠送的部分计入费用应当在确认收入的时候计入才是的
2023-03-02 23:17:22
王佩玉：回复邹老师 那意思一开始赠送的3000不马上体现？在确认收入体现？
2023-03-02 23:27:37
邹老师：回复王佩玉你好，是的，是这样处理
2023-03-02 23:45:08
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 玉儿小。 发表的提问：
请问老师，我公司办理了一张快递会员卡，用现金充值98元，卡里实际到账108元，会计分录怎么做
您好其实你可以这样的，你就按实际付的钱98做管理费用就可以了，然后贷银行存款。
202楼
2023-03-02 16:35:59
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玉儿小。：回复李霞老师 好吧，可是卡里的钱还没用
2023-03-02 17:02:46
李霞老师：回复玉儿小。没事儿，这个你只要有发票，他肯定会给你一个98的发票的，是吧，你这样做账就可以。
2023-03-02 17:30:15
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师 公司加油ic卡充值2000元，钱已经出了，怎样做会计分录，谢谢
借：管理费用 贷：银行存款
203楼
2023-03-05 17:33:07
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是超市会计，储值卡充值消费怎么做帐
借：现金（或银行存款） 贷：预收账款
204楼
2023-03-05 17:44:31
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
充值到ECT怎么做会计分录，后来的通行费又怎么做会计分录？
借预付账款 贷银行款 借管理费用 贷预付账款
205楼
2023-03-05 18:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ @ 发表的提问：
连锁超市总部与分店的会员卡充值和消费怎么做账：会员充值的钱直接进去了总部账户，客户到各店面消费的时候这笔收入怎么分录？
计入预收账款，消费之后做收入冲销
206楼
2023-03-06 14:38:03
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@：回复朴老师 总部和分店是单独做账的，总部收到会员充值的钱时总部做账，分店没有做账，分店只在消费时做账了，但是消费的时候我不知道该用哪个科目了，老师看一下我发的图片
2023-03-06 15:03:04
朴老师：回复@是分开独立核算的吗
2023-03-06 15:22:07
@：回复朴老师 对的
2023-03-06 15:42:42
朴老师：回复@之前收的时候分店也是做预收账款的，然后消费的时候借预收贷主营业务收入贷销项
2023-03-06 16:00:16
@：回复朴老师 那总部收到款项的时候怎么做账，
2023-03-06 16:27:08
朴老师：回复@也做预收，是预收的分店的
2023-03-06 16:50:55
@：回复朴老师 关键就是我们的会员充值的时候没办法分清是哪个店充的，但是消费的时候可以分清，如果总部做预收设置各分店的会员充值，没办法区分
2023-03-06 17:12:14
朴老师：回复@这个预收款开始就都在总店了吗
2023-03-06 17:28:45
@：回复朴老师 嗯，因为不好分是在哪个店充值的，而且钱也是直接进了总部的账户
2023-03-06 17:47:55
朴老师：回复@那这个没事，分店做借应收账款贷主营业务收入贷销项 总店给分店打款
2023-03-06 18:06:42
@：回复朴老师 老师说的这个是充值的时候做账还是消费的时候做账
2023-03-06 18:24:39
朴老师：回复@消费的时候分店做账
2023-03-06 18:44:05
@：回复朴老师 能否说的详细一下充值和消费的时候分店和总部分别应该怎么做账，我们这个设的分店和总店的往来账户是：分店设的其他应付款-总部往来，总部设的是其他应收款-基层往来
2023-03-06 19:10:24
朴老师：回复@你上面纸上有了，都可以，就是问号那个你不会我给你 写出来了
2023-03-06 19:36:37
@：回复朴老师 充值的时候怎么做账呢分店
2023-03-06 20:02:00
朴老师：回复@分店不做，客户来消费的时候做
2023-03-06 20:14:52
@：回复朴老师 总部在客户充值的时候做一个借银存贷预收吗
2023-03-06 20:39:14
@：回复朴老师 你做的那个借应收后面二级科目是啥
2023-03-06 20:52:50
朴老师：回复@总店，二级科目是总店
2023-03-06 21:05:52
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 晴天 发表的提问：
本月客户会员卡充值6000元，赠送500元，赊账，应该怎么做分录
你好。 借：应收账款 5500 销售费用 500 贷：预收账款-会员卡充值 6000
207楼
2023-03-06 15:01:43
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晴天：回复言岩老师 我也是这样做的
2023-03-06 15:26:55
言岩老师：回复晴天你好。是这样做的。
2023-03-06 15:42:51
晴天：回复言岩老师 但之前的会计是充值的那个月不做任何账务处理，而是等到收钱那个有，借:银行存款 财务费用 贷:预收账款 -充值卡
2023-03-06 15:59:25
晴天：回复言岩老师 哪样做法好些
2023-03-06 16:27:34
言岩老师：回复晴天你好。个人认为是先做了好。确实有会计不这一步，是觉得麻烦，就少做了一步。
2023-03-06 16:45:48
言岩老师：回复晴天可以完整的把业务反映出来。不容易出出漏洞。
2023-03-06 16:55:57
晴天：回复言岩老师 我也这么觉得
2023-03-06 17:06:10
言岩老师：回复晴天你好。就这样做就好的。
2023-03-06 17:22:35
晴天：回复言岩老师 可以要一次性出销售费用吗？客户后期来消费也分好多少性用完呢
2023-03-06 17:33:16
言岩老师：回复晴天你好。如果可以分清赠送的使用比列可以分摊的。实际中不容易划分的。基本上是直接走费用了
2023-03-06 17:51:35
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
我给客户充值卡充200.然后客户再微信转给我200.这个怎么写分录
你是单位还是个人 。
208楼
2023-03-06 15:28:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
ETC充值是的会计分录怎么做。
借；预付账款 贷；银行存款等科目
209楼
2023-03-06 15:42:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，购买预付卡应怎么做分录，比如加油充值卡。计入待摊费用吗
你好，借预付账款 贷银行存款
210楼
2023-03-06 16:08:58
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