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给水卡充值会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东西 发表的提问：
车加油充值卡计入哪里？？如何做分录
您好！借预付账款 贷银行存款
286楼
2023-04-03 15:14:58
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
饭店开业时老板做了一批充值卡送人卡内已存现金100元，请问这批卡从充值到消费都怎么做分录呀
借：预付帐款 贷：现金
287楼
2023-04-06 14:03:41
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林老师：回复爱笑的流沙借：预付帐款 贷：现金
2023-04-06 14:31:46
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
请问当月充值油卡3000元 预分配到副卡1000元 次月取得发票如何做会计分录呢
借预付账款 贷银行存款，次月收到发票 借管理费用-燃油费，贷预付账款。
288楼
2023-04-06 14:17:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 最初 发表的提问：
员工充值饭卡90元并交饭卡押金10元 ，分录是怎么做呢
您好 请问您收到饭卡充值的90元后会支付给食堂么？
289楼
2023-04-06 14:29:38
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最初：回复bamboo老师 自己公司收着
2023-04-06 14:55:19
bamboo老师：回复最初然后食堂采购是直接从公司账上付款么？
2023-04-06 15:08:24
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ａ唯依 发表的提问：
会员充值储值卡赠送那部分分录怎么写，会员回来消费时分录有该如何写
赠送的部分 不用单独写 比如 充值100元 送20元 这样 借：银行存款 100 贷：预收账款 100 后来来消费 消费60元 需要 按比例计算的 60*100/120=50元 这样的话 借：预收账款 50 贷：主营业务收入 50
290楼
2023-04-06 14:56:20
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Ａ唯依：回复许老师 一个会员这样好算，多个会员累计多了这样就不好算了
2023-04-06 15:25:37
许老师：回复Ａ唯依可这个 是符合会计准则规定的呀 是规范处理的
2023-04-06 15:54:13
Ａ唯依：回复许老师 后面的累计多了来消费分录怎么写
2023-04-06 16:15:40
许老师：回复Ａ唯依借：预收账款 贷：主营业务收入 不考虑增值税的话 就这样写的哦
2023-04-06 16:27:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，餐饮行业当天收银收到刷卡结账10797元，储值卡结账3095元〈充值会员卡），客人挂帐2168元，充值赠送243元，像这种怎么做分录呢
你好！借：银行存款 1079 应收账款 2168 预收账款 3095 贷：主营业务收入 应缴税费 你们的充值赠送，充值时怎么做的账务处理
291楼
2023-04-06 15:08:59
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薄荷微凉：回复QQ老师 充值赠送，金额也是直接返到会员卡上，客人卡上又多出这笔费用可以消费，之前都没有做账务处理
2023-04-06 15:47:03
QQ老师：回复薄荷微凉你好！充值的时候 借：银行存款 销售费用 贷：预收账款就可以的
2023-04-06 16:06:14
薄荷微凉：回复QQ老师 我是说赠送的金额，就是客人充值会员卡，然后消费了店里给客人赠送的金额，又直接返到客人会员卡里。
2023-04-06 16:24:24
QQ老师：回复薄荷微凉你好！不是充值时直接给客人赠送金额？那就消费用 借：销售费用 贷：预收账款
2023-04-06 16:42:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 动人的钢笔 发表的提问：
预付卡销售ETC卡充值费怎么写分录
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款
292楼
2023-04-09 16:05:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的溪流 发表的提问：
取得加邮费预付卡充值发票怎么做分录啊
借预付账款 贷银行，后续消费做，借xx费用 贷预付账款
293楼
2023-04-09 16:26:01
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愤怒的溪流：回复maize老师 是不是后期消费 就不开票了
2023-04-09 16:49:39
maize老师：回复愤怒的溪流是的，后续是根据你消费单自己做账，没有发票，
2023-04-09 17:10:03
愤怒的溪流：回复maize老师 好的
2023-04-09 17:34:10
maize老师：回复愤怒的溪流好的，我先回复别的学员了
2023-04-09 17:48:09
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师，您好 餐饮业储值卡充值还有赠送的金额 这种怎么做会计分录，还有我们想看到所有充值客户还有多少钱没有消费 怎么可以通过我做的分录看到
老师，您好 餐饮业储值卡充值还有赠送的金额这种怎么做分录 还有我想通过分录看到所有充值客户还有多少钱没有消费 怎么可以做到
294楼
2023-04-09 16:54:52
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田老师：回复琴子借：现金 100 借：销售费用10（赠送的金额） 贷 其中币资金--充值卡110
2023-04-09 17:47:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋十一 发表的提问：
酒店充值会员卡和用会员卡消费怎么做账，具体分录怎么写？谢谢老师！比如冲1000送200，然后再来消费！
你好 200作为现金折扣处理 借库存现金或银行存款 1000 借财务费用200 贷 预收账款1200 消费时 再按实际消费的 借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费
295楼
2023-04-09 17:06:00
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秋十一：回复答疑苏老师 是财务费用-现金折扣吗？老师
2023-04-09 17:46:31
答疑苏老师：回复秋十一你好，是的 ，祝工作愉快！
2023-04-09 18:00:44
秋十一：回复答疑苏老师 苏老师，不好意思，打扰你，再请教一下！折扣这200也会计入收入，会多交税啊，本来就是送客人的。
2023-04-09 18:14:58
答疑苏老师：回复秋十一你好，这里用财务费用冲减了哦。虽然是收入多了200元 但是同时费用也增加了200元。
2023-04-09 18:40:40
秋十一：回复答疑苏老师 那这个财务费用是不是就要提供凭据和发票之类的
2023-04-09 18:59:50
答疑苏老师：回复秋十一你好 不用的 你只要一个证明就可以
2023-04-09 19:24:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
老师，充值的油费和充值的过路费怎么做会计分录！谢谢！
借；预付账款 贷；银行存款 取得发票 借；管理费用等科目 贷；预付账款
296楼
2023-04-10 14:14:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 226899 发表的提问：
请问老师们:服务业比如酒店办理会员卡充值10000送1000怎么做分录
借银行存款 贷预收账款 消费时按11000确认收入，同时确认1000的销售费用
297楼
2023-04-10 14:33:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 枫、 发表的提问：
加油站开的预付卡销售和充值会计分录
预付卡销售时借预付账款—油卡贷银行存款 充值时借管理费用或成本科目贷预付账款—油卡
298楼
2023-04-10 15:02:58
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枫、：回复方老师 那如果实际加油时再开了发票还做管理费用？是不是重复了？
2023-04-10 15:31:33
方老师：回复枫、是的，只做一次管理费用，有发票用发票做管理费用或者直接把发票附在充值的凭证后面。
2023-04-10 15:58:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
请问餐厅会员卡充值200，赠送25元，这张卡总消费225元，但实际上餐厅的营业收入只有200元，如何做会计分录
你好，那25元做销售费用核算
299楼
2023-04-11 14:32:12
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A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 那每天的营业毛利报表怎么核算？
2023-04-11 15:02:00
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 充值卡消费是按卡上的面值计算的，如果把这25元算进每天营业收入中，毛利率就是增大，和月底的净利润差别太大了
2023-04-11 15:23:41
暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）那这个也没办法，实际就是消费了
2023-04-11 15:39:54
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 在核算净利润的时候，25元是作为费用支出了的，净利润不包含，就是包含在毛利里
2023-04-11 15:58:11
暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）是的饿，这样计算吧
2023-04-11 16:20:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂-曾老师????已认证 发表的提问：
公司借用股东的车并给其车油卡充值5000元 后还给车给股东 油卡还剩余2400元 分录怎么做
你这个是要把车租赁给你们单位 直接这样是有风险的 发生的费用不可以税前扣除的 充值的 借预付账款 贷银行存款 然后耗用的 借管理费用加油费 贷预付账款
300楼
2023-04-11 15:00:00
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