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给水卡充值会计分录怎么做
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 遇见 发表的提问：
我们是加盟连锁洗衣店，下面有几家加盟商，现在门店收到办卡充值的是全返公司，公司根据每天门店的洗衣额四六分账，这俩的差额转给公司，我怎么做会计分录？谢谢老师
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
241楼
2023-03-16 15:12:05
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陈诗晗老师：回复遇见你是 借 银行存款 贷 内部往来-门店 借 内部往来 门店 贷 主营业务收入 银行存款等
2023-03-16 15:52:31
遇见：回复陈诗晗老师 因为我们公司这边收到的钱是门店收到的充值办卡的钱加上客户用现金消费的钱-四六分账后应该反给门店的钱，我可以直接用我们收到的钱确认收入吗
2023-03-16 16:11:03
陈诗晗老师：回复遇见是的，按你实际 要收的款项作为收入处理的
2023-03-16 16:37:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherish  发表的提问：
餐饮酒店收到充值卡充值款2000元，并赠送客户300元，当月分两次进行了消费，第一次消费1000元，第二次消费1300元。怎么写会计分录？
借，银行存款2300 合同资产300 贷，预收账款2300 消费 借，预收账款1000 贷，合同资产1000/2300×300 主营业务收入 借，预收账款1300 贷，合同资产1300/1300×300 主营业务收入
242楼
2023-03-16 15:26:17
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Cherish ：回复陈诗晗老师 这个会计分录这样写是否正确？
2023-03-16 15:46:26
陈诗晗老师：回复Cherish 这个愤怒也没有错，但是用作现在来看有点过时了。
2023-03-16 16:00:30
Cherish ：回复陈诗晗老师 怎么过时了呢？
2023-03-16 16:16:11
陈诗晗老师：回复Cherish 因为现在新的那个收入准则，对于你这种赠送的，它是作为一个提供的一个重大权利来进行处理，而不是你那个图片里面不处理。
2023-03-16 16:35:33
Cherish ：回复陈诗晗老师 这两个会计分录主营业务收入是不一样的
2023-03-16 17:03:45
陈诗晗老师：回复Cherish 收入这里没有区别啊，只是说需要过渡一下。
2023-03-16 17:18:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
单位充卡的水电，先充后用怎么做？
您好！借预付账款 贷银行存款。
243楼
2023-03-16 15:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
像工地上工人充值饭卡的分录怎么做
你好，饭卡的费用是工人自己负担？
244楼
2023-03-19 17:14:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在酒吧工作，会员卡充1000送1000，会计分录应该怎样做
你好！你现在是收到钱了是吗？借银行存款 贷预收账款1000
245楼
2023-03-19 17:39:39
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阳光：回复宋生老师 送的1000，怎么做
2023-03-19 17:59:15
宋生老师：回复阳光您好！这个一般是当他消费的时候，比如消费了1000.你可以借销售费用500 预收账款500 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-19 18:23:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
老师，我们预充购物卡，做账分录要怎么做？1，充值购物卡备用做抽奖活动赠品，2、充值购物卡备用卖，还未销售收款
是超市吗 1.借销售费用贷预收，应交税费 2.你们没有拿出钱冲不用做，销售出去再做
246楼
2023-03-19 18:03:36
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Jacqueline晶：回复郭老师 是超市 1.借销售费用贷预收，应交税费，抽奖做赠品送出去直接做这个分录吗？贷预收账款后续不就一直挂账了？
2023-03-19 18:32:50
Jacqueline晶：回复郭老师 老师，另外购物卡销售出去了，怎么做账？
2023-03-19 18:55:31
郭老师：回复Jacqueline晶他不在你们那边消费吗
2023-03-19 19:20:08
Jacqueline晶：回复郭老师 购物卡赠送出去，在我们超市消费的，我是想问，借销售费用，贷预收账款，之后预收账款会一直挂账吗
2023-03-19 19:33:02
郭老师：回复Jacqueline晶消费了你确认收入不就可以了
2023-03-19 19:58:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
充值卡收入充值一千送两百，然后用储值卡里面的钱消费800请问分录应该怎么做呢
是好借银行存款1000贷预收账款1000 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
247楼
2023-03-19 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师会员卡充500送300，如何做会计分录？？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 300 消费 借；预收账款 销售费用200 贷；主营业务收入 应交税费
248楼
2023-03-20 15:33:32
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ jz 发表的提问：
会员卡充值充100送10.怎么做账，会员消费时怎么做账？
充值时借：现金100 财务费用 10 贷：预收账款 ，消费时借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
249楼
2023-03-20 15:50:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小哲 发表的提问：
a公司给b公司打100元钱，b公司返给a公司面值105元的充值卡，a公司以100元价格卖给c公司（b公司的分公司)面值102元的充值卡 ，请问分录怎么做啊？
1、您说的具体是什么充值卡？ 2、您说的105或者102是多张充值卡组成的金额，不是一张的金额对吗？ 3、你们单位具体从事什么业务？
250楼
2023-03-20 16:05:07
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小哲：回复方亮老师 电卡，105和102都是面值 我举例的金额小，是为了方便计算
2023-03-20 16:47:44
方亮老师：回复小哲1、购进充值卡： 借：库存商品 100 贷：银行存款 100 2、销售（由于您给的数据特殊性，所以老师没有考虑增值税）： 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 100 3、结转销售成本： 借：主营业务成本 100/105*102 贷：库存商品 100/105*102
2023-03-20 17:03:04
小哲：回复方亮老师 @亮老师:购进和销售时不用体现差额3和2是吗？
2023-03-20 17:32:23
方亮老师：回复小哲不用体现的。
2023-03-20 18:01:31
小哲：回复方亮老师 @亮老师:除了采购，有没有可能用其他方式记账？
2023-03-20 18:22:17
方亮老师：回复小哲没有其他的方式。
2023-03-20 18:42:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懂你 发表的提问：
请教下餐饮企业：会员卡充值时，本金和赠送金额如何做分录？消费时：本金和赠送金额如何做分录？
你好 收到钱 借银行存款 贷预收账款 消费的时候 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
251楼
2023-03-20 16:20:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Qin? 发表的提问：
餐饮业开业活动，充卡送金额，送礼品，会计分录怎么做
你好送礼品借营业外支出，贷库存商品，应交增值税销项税，充卡算现金折扣计入财务费用借库存现金，财务费用贷预收账款
252楼
2023-03-21 14:38:57
全部回复
Qin?：回复小洪老师 充卡赠送金额呢
2023-03-21 14:55:44
小洪老师：回复Qin?你好充卡送金额说了呀算财务费用，借库存现金100财务费用50，贷预收账款150假设冲100可以用150
2023-03-21 15:07:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Cissy???? 发表的提问：
会员卡充值500赠送150 卡里就有650 当天消费300，怎么做账？
你好，借 预付账款500 销售费用-赠送150 消费时 借 管理费用300等 贷 预付账款300
253楼
2023-03-21 14:51:34
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Cissy????：回复汪晨老师 充值时 应该是借库存现金500 销售费用—赠送150 贷预收账款650 对不对
2023-03-21 15:22:19
Cissy????：回复汪晨老师 那么消费时怎么写
2023-03-21 15:51:24
汪晨老师：回复Cissy????收到充值款时 借 库存现金500 销售费用-赠送 150 贷 预收账款650 客户消费时 借 预收账款300 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-21 16:06:26
Cissy????：回复汪晨老师 请问客户充值500元，当时消费300，收银应该上交财务500元还是500-300=200呢？
2023-03-21 16:19:22
汪晨老师：回复Cissy????你交给财务当然交500元。
2023-03-21 16:36:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苏 发表的提问：
请教下餐饮企业：会员卡充值时，本金和赠送金额如何做分录？消费时：本金和赠送金额如何做分录？
你好！一般是充值时 借：银行存款 销售费用 贷：预收账款 消费时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
254楼
2023-03-21 15:08:25
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苏：回复QQ老师 但是如果赠送金额记入销售费用的话，这样有个问题就是如果当月会员卡充值越多本月就亏损越多，而实际会员本月没有过来消费那么多，又没有亏那么多呢？
2023-03-21 15:26:17
QQ老师：回复苏你好！实际消费的时候是成本，你们这是一种促销活动。消费时你们怎么确认？每次按比例确认费用吗？
2023-03-21 15:37:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：汽车修理行业提前办充值卡，进行充值，这个分录怎么做账
你好，汽车修理行业提前办充值卡，进行充值 借：银行存款等科目，贷：预收账款 
255楼
2023-03-21 15:13:34
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圆梦：回复邹老师 快学汽车修理这个实操账套里，说1-5号修理费保养费收入，其中充值卡2650元，它将应收账款放在了借方，我就不明白了
2023-03-21 15:30:19
邹老师：回复圆梦你好，是不是总的收入超过了2650呢？
2023-03-21 15:52:12
圆梦：回复邹老师 对，您看图片
2023-03-21 16:06:52
邹老师：回复圆梦你好，充值的时候 借：银行存款等科目，贷：预收账款  客户消费的时候，计入预收账款 借方（请看图片箭头指向的地方）
2023-03-21 16:32:13
圆梦：回复邹老师 这里等于客户已经消费了，对吧？
2023-03-21 17:00:21
邹老师：回复圆梦你好，是的，是这样的
2023-03-21 17:13:28
圆梦：回复邹老师 这是这个分录的原始凭证
2023-03-21 17:38:30
邹老师：回复圆梦你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗 
2023-03-21 17:51:58
圆梦：回复邹老师 这里怎么还有应交税费这个科目，这3个原始凭证中的发票不是普票吗？
2023-03-21 18:04:24
邹老师：回复圆梦你好，确认了收入，就需要同时确认应交的增值税，所以有应交税费科目的 
2023-03-21 18:28:34
圆梦：回复邹老师 而且原始凭证发票中的金额610也没显示在分录里，我真不明白了
2023-03-21 18:52:49
邹老师：回复圆梦你好，确认了收入，就需要同时确认应交的增值税，所以有应交税费科目的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-21 19:15:41
圆梦：回复邹老师 可是普通发票也要记应交税费吗？
2023-03-21 19:28:31
邹老师：回复圆梦你好，是的，普通发票也要记应交税费的 不是只有专用发票才需要记 应交税费的
2023-03-21 19:46:53
圆梦：回复邹老师 这个题也是普通发票，为什么不涉及应交税费这个科目？
2023-03-21 20:13:18
圆梦：回复邹老师 我都被实操弄迷糊了
2023-03-21 20:27:39
邹老师：回复圆梦你好，这个是购入，取得的普通发票进项税额是不可以抵扣，所以不需要写应交税费借方 之前是收入，与购入是不同的（是两种不同的情况）
2023-03-21 20:42:59
圆梦：回复邹老师 哦！明白了，小规模进项不用应交税费，只用在销账上，对吧？
2023-03-21 21:02:05
邹老师：回复圆梦你好，是的，是这样 的 
2023-03-21 21:31:03
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