小洪老师：回复琼琼还有，现金折扣才能计入财务费用

冰封的心：回复郭老师 消费之后，借管理费用-车辆费用，贷预付账款，是这样

郭老师：回复冰封的心可以的，按你受益部门记费用

scorpion：回复张艳老师 采购方

张艳老师：回复scorpion借：预付账款--充值卡 贷：银行存款/库存现金

scorpion：回复张艳老师 那怎么转到管理费用里呢

张艳老师：回复scorpion实际消费时，转让费用科目 借：管理费用--车辆使用费 贷：预付账款--充值卡

scorpion：回复张艳老师 老师，实际消费时，需要提供什么单据么

张艳老师：回复scorpion加油站会开具正式发票的

图图：回复邹老师 不全部消费，怎么处理？

邹老师：回复图图你好，按比例在预收账款，销售费用之间分配

凤娃：回复晓海老师 视频课程上老师讲解的贷方是用其他应付款科目 借：库存现金/银行存款 贷：其他应付款 应该用哪个？谢谢

晓海老师：回复凤娃这应该是预收账款，这属于预收的消费款

娟：回复王雁鸣老师 老师，销售折让是销售费用的子目录吗？

娟：回复王雁鸣老师 我们是个体，不用考虑税费

王雁鸣老师：回复娟您好，销售折让可以是一级科目，也可以在销售费用下面设置。不考虑税费的话，把上面的税金分录去掉就行了。

娟：回复王雁鸣老师 老师我还想问下，这个会员卡是实名制的，我做账的时候，要挂个人吗？还是混在一起，那种好啊？

王雁鸣老师：回复娟您好，要挂个人的。挂个人比较好。

☀：回复王瑞老师 老师，我们酒店搞了个充值返现活动和折扣优惠，充值2000元送300元，这个档次享受这个档次的价格，比如门市价598元，充值2000元的这个会员享受312元的房价。 12月1号充值的，12月2号消费的。

王瑞老师：回复☀借：银行存款 2000 营业外支出300 贷：预收账款2300消费时按享受的312确认收入

☀：回复王瑞老师 老师，那送的300元应该做营业外支出吗？不应该做销售折让吗？

王瑞老师：回复☀针对充值优惠这样账务处理更方便

☀：回复王瑞老师 老师 我还是有点不太理解，能麻烦老师给我写下分录吗？ 12月1日 借：现金1483 银行8576 应收-中介1808 应收-宾客账59143 1248怎么做？（1248是客人拿着2000的卡里面的钱刷的。） 贷：主营业务收入69803 主营业务收入-小商品35 主营业务收入-早餐420 预收2000 12月2日 -300怎么做？ 498同样是充值2000的那个客人直接用充值卡刷的钱。

王瑞老师：回复☀客房收入下面会员卡金额为1248 即刷卡支付金额 收款下面充值时金额2000 下面代金券300 入账时按收入1248 借：预收账款1248贷：主营业收入 1248 这样该会员卡余额2300-1248不是这样子吗

☀：回复王瑞老师 老师 我没看懂 你写的。

王瑞老师：回复☀你好，表格里面分类填写的是有问题的，

芝麻，晓怪兽：回复郭老师 不知道该放哪里

芝麻，晓怪兽：回复郭老师 充值时借:银行存款 贷:预收账款

郭老师：回复芝麻，晓怪兽你好，那你们这个收的人家的什么钱。

芝麻，晓怪兽：回复郭老师 消费时借:预收账款 贷:主营业务收入

郭老师：回复芝麻，晓怪兽会员卡还单独收费吗？

芝麻，晓怪兽：回复郭老师 但是消费时的预收大于充值时的预收

芝麻，晓怪兽：回复郭老师 那么差额怎样放

郭老师：回复芝麻，晓怪兽你好，借销售费用贷主营业务收入应交税费。