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给水卡充值会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 星空下 发表的提问：
超市充值一张卡，实际没有付款，是虚拟给卡充值，用于超市人员生活开支，超市人员用钱，就刷这张卡，刷完了又充值，充值与刷卡销售怎么登记会计分录？
借应付职工薪酬贷库存商品 借管理费用福利费贷应付职工薪酬
76楼
2023-01-04 18:02:59
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星空下：回复郭老师 不太懂老师
2023-01-04 18:31:15
郭老师：回复星空下你好，你买这个库存商品已经花了钱，不是吗？借库存商品贷银行存款。
2023-01-04 18:55:18
星空下：回复郭老师 不是结转成本吗？
2023-01-04 19:09:19
郭老师：回复星空下你确认收入了吗？他结转成本。
2023-01-04 19:31:22
郭老师：回复星空下买来的库存商品发福利的分录理解吗
2023-01-04 19:43:07
郭老师：回复星空下这个是一样的道理的
2023-01-04 19:57:29
星空下：回复郭老师 确定收入的，因为充值卡里面刷卡的，收入是卡收入，因为不好踢出来，有会员充值的消费刷卡，都是储值卡收入
2023-01-04 20:07:43
郭老师：回复星空下你们单位自己领用不做收入的
2023-01-04 20:20:19
郭老师：回复星空下这个不是你单位的自产的不需要确认收入 不视同销售
2023-01-04 20:40:29
星空下：回复郭老师 充值时借管理费用还是消费时算？是这个道理，但是充值了都混在一起的销售刷卡的，跟正常消费一个流程，就是公司生活费卡充值时没有给钱，会员充值给钱，生活费刷卡消费是零售价不是领取商品，与收入都混在一起的，与收入一起算成本
2023-01-04 20:56:52
郭老师：回复星空下充值的时候借预付账款贷，银行还款，消费了之后借管理费用贷预付账款。
2023-01-04 21:17:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 正直的乌龟 发表的提问：
老师，您好，以抵债形式接手了一家酒店，酒店之前会员卡余额大概还有10万左右，我营业后重新建账10万的会员卡要怎么做分录呢？以后那10万来消费又怎么做账呢？（主要是以后也会有新的会员卡充值，也区分不了哪个是以前的，哪个是以后冲的！）
以前的，你要记入预收账款的。等以后消费，冲预收账款呀
77楼
2023-01-05 16:57:08
全部回复
正直的乌龟：回复许老师 以前的计预收账款，对应的科目是什么呢
2023-01-05 17:15:34
许老师：回复正直的乌龟你看，酒店的话，是抵债取得的吧？这样 借：固定资产 （酒店价值） 贷：应收账款（抵消的债权） 预收账款 （10万元） 当然，如果还有差额的话，可记入营业外支出等。
2023-01-05 17:36:14
正直的乌龟：回复许老师 然后以前的剩余库存和固定资产又如何入账呢？
2023-01-05 17:58:41
许老师：回复正直的乌龟这个是一样处理哦。全部呀，记入你抵债的那个分录里面。一次性处理，就好啦
2023-01-05 18:09:41
正直的乌龟：回复许老师 谢谢您的回答！新建账我并不认为能涉及到应收账款，和固定资产！这两个科目！
2023-01-05 18:27:41
许老师：回复正直的乌龟这个的话，是相当于债务重组的呀。可以涉及这些科目的
2023-01-05 18:51:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
员工报销的公交卡充值发票，发票内容是预付卡销售*交通卡充值怎么记会计分录？
这个计入公司的管理费用——福利费。
78楼
2023-01-05 17:10:53
全部回复
沙沙：回复江老师 员工做公交车办公事不是上下班的补助。
2023-01-05 17:27:55
江老师：回复沙沙计入公司的管理费用——差旅费（或市内交通费）
2023-01-05 17:46:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
给员工充饭卡，怎么做分录？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
79楼
2023-01-05 17:34:49
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ylnaonao杰：回复邹老师 职工福利？直接管理费用—员工福利可以不老师？
2023-01-05 18:04:06
邹老师：回复ylnaonao杰你好，可以的
2023-01-05 18:20:22
ylnaonao杰：回复邹老师 应付职工薪酬的话是不是还要分配费用？
2023-01-05 18:33:00
邹老师：回复ylnaonao杰你好，发生的时候就需要归集分配到某些费用科目
2023-01-05 18:59:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冬 发表的提问：
比如餐饮类的充值卡充5000送200，这分录怎么做？在消费了1000，后充值卡还有4200，这个分录又怎么做呢？
借：现金5000 销售费用200 贷：其他应付款5200，消费，借：其他应付款1000 贷：主营业务收入1000
80楼
2023-01-05 17:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
加油卡充值卡发票怎么作会计分录？什么时候入费用
借：预付账款贷：银行存款；加油使用，费用发票入账计入费用
81楼
2023-01-08 19:13:53
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圆圆：回复袁老师 开的这样的发票项目，收到这样的发票做预付款。后期加油使用的时候就没有发票了
2023-01-08 19:28:18
袁老师：回复圆圆这个是有的，向他们索要即可的
2023-01-08 19:42:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，加油卡充值，发票到加完油再开，这会计分录怎么做？
借预付贷银行 每月用多少借xx费用贷预付 发票到了借预付借xx费用负数 借xx费用，进项贷预付
82楼
2023-01-08 19:37:07
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江南美：回复郭老师 不用其他应收款？
2023-01-08 19:49:26
江南美：回复郭老师 到月底开票来抵？
2023-01-08 20:18:50
郭老师：回复江南美那个也行 你用其他应收款把预付改了就是了
2023-01-08 20:31:59
江南美：回复郭老师 借预付贷银行 每月用多少借xx费用贷预付 发票到了借预付借xx费用负数 借xx费用，进项贷预付，做这么多遍？
2023-01-08 20:42:53
郭老师：回复江南美你好 你要一个月用不完的上面分录都做
2023-01-08 20:56:49
江南美：回复郭老师 到发票用完再来冲？
2023-01-08 21:15:17
郭老师：回复江南美按月冲就可以 发票到了，你的费用应该红冲，然后做发票的
2023-01-08 21:41:22
江南美：回复郭老师 上面那分录有点绕看不懂！
2023-01-08 21:56:04
郭老师：回复江南美你好，具体的那个分录，能写下来吗
2023-01-08 22:23:25
江南美：回复郭老师 充钱时我做借其他应收款，贷银行存款。月底又怎么做呢？
2023-01-08 22:48:23
郭老师：回复江南美既然xx费用贷其他应收款
2023-01-08 23:09:21
郭老师：回复江南美借xx费用贷其他应收款
2023-01-08 23:39:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 叶镶嵌 发表的提问：
西餐厅 一次性碗筷怎么记分录？还有会员卡充值1000赠送50元 怎么做分录？
领用时计入销售费用——低值易耗品，会员卡充值，计入预收账款。
83楼
2023-01-08 19:49:50
全部回复
叶镶嵌：回复江老师 现金1000 营业费用50 贷 预收1050元 领导说 50不知道什么时候消费 不好直接就寄当月费用
2023-01-08 20:00:53
江老师：回复叶镶嵌这个赠送的50元，本身就是营业费用，属于营业费用——业务宣传费
2023-01-08 20:18:35
叶镶嵌：回复江老师 赠送可以直接记掉？不是消费的时候再记？
2023-01-08 20:28:56
江老师：回复叶镶嵌赠送发生时直接计入营业费用，消费时直接做收入了 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-08 20:47:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
会员卡充值2000送4张价值169元烤鸭劵，怎做分录
借：现金2000 贷：其他应付款
84楼
2023-01-08 19:57:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温故知新M 发表的提问：
加油卡充值分录怎么做？
你好，借预付账款 贷银行存款
85楼
2023-01-08 20:11:59
全部回复
温故知新M：回复徐阿富老师 为什么不能走管理费用呢
2023-01-08 20:24:18
徐阿富老师：回复温故知新M你好，严格说，要凭消费加油的小票再做费用。充值不能直接做费用，因为充值没有消费掉。
2023-01-08 20:40:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
加油卡充值怎么做分录
你好，借预付账款 贷银行存款 之后凭石油公司的消费发票做借管理费用等 贷预付账款
86楼
2023-01-09 16:14:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请问一下赠送的会员卡充值分录怎么做
你好 这个充值是什么情况 ，描述下便于判断科目 。
87楼
2023-01-09 16:40:45
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 安详的菠萝 发表的提问：
你好，老师，我想问下充值会员卡赠送的金额怎么做会计分录
你好，借:销售费用 贷:预收账款
88楼
2023-01-09 17:06:23
全部回复
安详的菠萝：回复小云老师 是销售费用那一块呢是办公费还是广告费还是业务宣传费
2023-01-09 17:24:31
小云老师：回复安详的菠萝你好，二级科目业务广告费或者业务宣传费都行
2023-01-09 17:43:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
酒店会员卡充值1000，赠送100，赠送部分如何做分录
借银存1000，销售费用100贷预收1100
89楼
2023-01-09 17:32:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王娟 发表的提问：
用充值卡给装修公司抵工程款怎么做分录
借：应付账款：贷：主营业务收入
90楼
2023-01-09 17:53:59
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