半度微凉：回复吴少琴老师 那就是2019年一月份，直接做两个计提的记账凭证 摘要：补2018年12月计提工资 借：管理费用-工资 16500，贷：应付职工薪酬 16500； 另外再正常做本月计提：摘要：计提工资 借：管理费用-工资 16500，贷：应付职工薪酬 16500； 这样对么？那这样的话年报的时候也不需要调整了吧？2018年利润为负，不用交企业所得税。

吴少琴老师：回复半度微凉是的，这样不用调整了

冰雨：回复佟老师 谢谢老师！2018年是亏损的，那本季度盈利交的企业所得税在年底汇算清缴的时候，是不是就退回来了呀？

佟老师：回复冰雨是的，你汇算后如果还是亏损，那你交的就可以退税

冰雨：回复佟老师 那汇算清缴退企业所得税怎么申请？

佟老师：回复冰雨北京这边是通知退款才去办理，到时他会告诉你怎么办理，您那边可以咨询一下当地

月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧

邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  

月半弯：回复邹老师 税务查补的

邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 

晴：回复朴老师 缴纳的这个城市基础设施配套费是不是也要缴纳契税

朴老师：回复晴是的，需要缴纳契税的哦

晴：回复朴老师 按缴纳的城市基础设施配套费的4%缴纳吗

朴老师：回复晴具体的契税税率根据当地的来

晴：回复朴老师 是按缴纳的城市基础设施配套费为基数吗

朴老师：回复晴嗯，是的哦，满意请给五星好评，谢谢

晴：回复朴老师 前期购买的监控和扬尘设备计入开发成本的哪项明细

朴老师：回复晴你好，这个计入基础设施就可以了

晴：回复朴老师 老师，有开发成本下的明细科目具体相关知识吗

朴老师：回复晴开发产品成本，在核算上将其费用分为如下：“土地征用及拆迁补偿费”、“前期工程费”、“建筑安装工程费”、“基础设施建设费”、“配套设施费”和“开发间接费用”等六个成本项目专栏，进行明细核算。

李爱文老师：回复2.20选第四个小企业会计准则

2.20：回复李爱文老师 那那个科目不需要了啊？ 但是这个2013小企业会计准则里没有其他应交款，代账会计给我的有这个科目怎么办

李爱文老师：回复2.20的确是没有其他应交款了，代账会计知识没更新

Tang：回复微微老师 可以具体些吗？

微微老师：回复Tang您好，我举例您根据实际情况调整哈。 比如，12月份入账时借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 实际发了800 那么此时，借：应付职工薪酬-工资 800 贷：银行存款 借：管理费用-工资 -200 贷：应付职工薪酬-工资-200

若水：回复陈诗晗老师 文件依据？

若水：回复陈诗晗老师 我问的是预售房款的印花税。

陈诗晗老师：回复若水印花税不存在 计提。 交纳的时候就直接计税金及附加，影响当期损益 。 没有文件提供给你。

若水：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复若水不客气，祝你工作愉快。

人生旅途：回复家权老师 12月份的财务报表已经申报了，再记与它就不对了

家权老师：回复人生旅途那个只是临时的哈，汇算的表才是正式的

伶俐的铃铛：回复maize老师 我看会计学堂说4小费不需要计提，所以想确定一下

maize老师：回复伶俐的铃铛实务中中计提这个，你次月申报，只有当月申报当月不计提

伶俐的铃铛：回复maize老师 一般不都是当月做账的时候先计提，次 月缴费吗？我刚听会计学堂老师说印花税等四小费是不需要计提的，所以有点晕

maize老师：回复伶俐的铃铛那是理论，实务中是计提，下，