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会计控制与治理存在的问题
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
佳宝公司是一家上市公司，最近连续两年亏损，经营陷入困境。经审计发现，佳宝公司的重大决策权一直被控股股东控制，控股股东把佳宝公司当作“提款机”，占用佳宝公司的资金累计高达10亿元。佳宝公司存在的公司治理问题属于(　　)。(2019年) A.代理型公司治理问题 B.“内部人控制”问题 C.剥夺型公司治理问题 D.企业与其他利益相关者之间的关系问题
C.剥夺型公司治理问题
1楼
2022-12-13 13:26:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无它 发表的提问：
公司与实际控制人存在大量的资金往来，存在什么风险，是属于货币管理问题吗？
同学。公司的资金的每笔支出，都是需要合理经济前提。和实际控制人存在 大量资金往来，需要区分是否基于合理前提，如果不是，存在转移企业资金的情况。属于货币资金管理的问题。
2楼
2022-12-13 14:25:19
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中小企业在内部会计控制设计中存在什么问题
具体是什么。。。。。。
3楼
2022-12-13 15:30:10
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李老师：回复爱笑的流沙具体是什么。。。。。。
2022-12-13 15:51:33
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
A集团是一家专门从事基础设施研发及建造、房地产开发及进出口业务的上市公司。日前，被媒体曝光存在一系列公司治理问题。A集团高管无视证监会关于禁止上市公司之间的资金相互拆借的有关规定，向关联公司M贸易公司、N公司拆借和垫付资金9笔，共计27.2亿元。根据上述信息判断，下列表述正确的有(　　)。 A.A集团在公司治理方面存在“内部人控制”问题 B.A集团在公司治理方面存在“隧道挖掘”问题 C.A集团经理人违背了勤勉义务 D.A集团治理问题表现为转移资产
A.A集团在公司治理方面存在“内部人控制”问题 D.A集团治理问题表现为转移资产
4楼
2022-12-13 16:59:01
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 酥梨子 发表的提问：
选项C：如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与适当层次管理层和治理层进行沟通. 请问上述是否正确！
你好！应该是正确的。
5楼
2022-12-13 18:01:47
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酥梨子：回复小刘老师 发现没有重大错报，为什么说内控制度有重大缺陷？我理解不了。麻烦给详细说明下吧，非常感谢！
2022-12-13 18:35:27
小刘老师：回复酥梨子你好！是发现“被审计单位没有识别的重大错报”就是说它自己没有识别出，让审计的给发现了，你说它的内控是不是有问题？
2022-12-13 19:02:56
酥梨子：回复小刘老师 非常感谢
2022-12-13 19:18:34
小刘老师：回复酥梨子不客气！祝你学习愉快！
2022-12-13 19:40:17
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 愉快的大门 发表的提问：
从财务管理角度如何解决我国公司治理存在的问题
你好，会计结构不均衡，很多指标都是主观指标，财务分析都是主观分析，公司大多偏传统行业居多，诸多知名证书在国内发挥不出来，cpa死板的财务会计成了国内最具有竞争力的门槛。应该改变思维，才有增值的空间
6楼
2022-12-13 19:17:29
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
下列各项中属于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制有(　　)。 A.针对重大的异常交易(尤其是那些导致会计分录延迟或异常的交易)的控制 B.针对关联方交易的控制 C.与管理层的重大估计相关的控制 D.能够减弱管理层伪造或不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制
A.针对重大的异常交易(尤其是那些导致会计分录延迟或异常的交易)的控制 B.针对关联方交易的控制 C.与管理层的重大估计相关的控制 D.能够减弱管理层伪造或不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制
7楼
2022-12-13 20:36:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
在审计过程中，A注册会计师与甲集团公司管理层讨论了值得关注的内部控制缺陷，并在审计报告日后，审计工作底稿归档前以书面形式向集团管理层及治理层通报了值得关注的内部控制。问是否恰当，及理由 答案是恰当的， 但是我认为这个是不恰当，因为值得关注的内部缺陷，应该是与治理层沟通，并且应该在审计报告日前就以书面形式沟通好 所以，请老师看下，是我哪里理解错了，还是答案错了
你好！ 因为内部控制不影响出具的审计意见。所以只要在审计工作底稿归档前与治理层沟通了就行。
8楼
2022-12-13 21:51:52
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蒋飞老师：回复我是另一个你管理层是执行部门，治理层是监督部门，内部控制缺陷，都需要与他们沟通的
2022-12-13 22:16:34
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，不明白，为什么是主任会计师不是管理层和治理层对质量控制制度承担主体责任？
您好，管理层和治理层这个层面太大了，谢谢
9楼
2022-12-13 22:57:13
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
怎么计算合理库存量和产品定价问题，一般控制在多少比率？
你好，看流动比率和速动比率的差值不大于1.，一般存货/流动负债=0.5-0.8左右合理，定价看市场结构你企业属于那种市场结构
10楼
2022-12-14 00:02:40
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潇洒的橘子：回复小洪老师 商业性质，做淘宝、抖音平台卖产品，美妆、保健品类
2022-12-14 00:36:08
潇洒的橘子：回复小洪老师 老师，我能问你以上图片的问题吗？结转成本时做了贷方工程施工—合同成本，现在报表存货那里出现了负数，目前是预付的装修款还没开进来发票，我应该怎么调整。
2022-12-14 00:50:58
小洪老师：回复潇洒的橘子你好存货为负数这是不正常，应该去填充库存，最好以资产或者或者债务贷形式去补充
2022-12-14 01:02:03
小洪老师：回复潇洒的橘子预付账款增加，存货反而为负这个就需要你去催款了
2022-12-14 01:23:08
潇洒的橘子：回复小洪老师 我们不是建筑公司，是租展馆给别人用，但前期我公司要把基础装修好，然后收装修费用，目前工程装修费我们预付了58万，我们向客户收了装修款40万，那我这个月报税体现了40万的主营业务收入，那我成本该怎么做，因装修公司未开发票给我公司，不做成本企业所得税就要交好多了。
2022-12-14 01:47:31
潇洒的橘子：回复小洪老师 工程一点进度都没有做，收了客户的预收装修费，客户就要开票所以账上体现了40万的收入，也搞不清楚以后工程发票开进来入固定资产好还是直接做成本
2022-12-14 02:15:56
小洪老师：回复潇洒的橘子这个问题有点复杂我明天回复你吧
2022-12-14 02:37:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问：
在审计过程中，A注册会计师与甲集团公司管理层讨论了值得管理层关注的内部控制缺陷，并在审计报告日后、审计工作底稿归档日前以书面形式向集团管理层和治理层通报了值得关注的内部控制缺陷。 上面这句话为什么是对的？ 值得关注的内部控制缺陷不应当是在审计报告日之前进行沟通的吗？
这里的沟通，不仅是在审计报告 日前，在审计过程 中也是可以沟通的事项。
11楼
2022-12-14 01:09:08
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 有魅力的树叶 发表的提问：
水治理工程工程成本控制多少
你好，这要看你工程的规模，看看下面链接借鉴一下，希望对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/a6793cd86f1aff00bed51e6b#1
12楼
2022-12-14 02:00:39
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有魅力的树叶：回复晓海老师 老师，您发给我的链接我看了之后并没有解决我实际遇到的问题。是这样的，我们的水利项目实际开票90万，现在需要项目给我们提供成本票，我现在不知道提供多少金额成本票合适。还有提供的成本票里，7万元全是加油票，24万元是人工工资，我个人觉得不管是加油票还是人工工资，费用都有点多，不知您怎么看？这么多加油票和人工工资是不是对我们公司纳税有影响？我给您将的只是其中一个项目。 还有个问题，我们是一般纳税人，增值税税率是11%，在进项抵扣时，对方提供给我们的票税率是3%，5%的进项票，那我们抵扣时是按多少抵扣？能不能按11%抵扣？
2022-12-14 02:35:55
晓海老师：回复有魅力的树叶第一，你们抵扣只能根据票面儿的税率来进行抵扣不可以按11%，第二，关于油票你们公司名下要有机械设备的固定资产，或者是租赁这些设备的合同才可以报销相关的油票，一般情况下应该是柴油。公司这一块儿找一下你们单位的预算会计，国家对于建筑企业不同资质用工每天的工资是有规定的把你的工资总额均摊一下，去看看是否符合规定
2022-12-14 02:49:42
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 流云 发表的提问：
注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。 对于上面这句话，注册会计师应当沟通的不是值得关注的内部控制缺陷吗？怎么变成审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷了呢？
就是一般情况下，你只需要沟通值得关注的内部控制缺陷 但是当CPA觉得内部控制的监督无效的时候，你就要沟通所有了
13楼
2022-12-14 03:26:58
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流云：回复Lyle 审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷 是什么意思呢？怎么理解？
2022-12-14 04:14:22
Lyle：回复流云就是你觉得所有有问题的地方都要沟通
2022-12-14 04:42:10
流云：回复Lyle 就是注册会计师自己认为需要沟通的内部控制缺陷吗？
2022-12-14 04:53:11
Lyle：回复流云对啊 就是你发现的所有就沟通
2022-12-14 05:10:24
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 学堂用户wnu7kr 发表的提问：
我写了两篇论文为高级会计考试准备的，一篇写财务管理与内部控制问题研究，一篇写企业成本控制问题研究。这两个属不属于一个研究方向啊
这两个不属于一个研究方向
14楼
2022-12-14 04:52:18
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
关于控制环境，下列说法中错误的是(　　)。 A.控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施 B.注册会计师在进行风险评估时，如果认为被审计单位控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的 C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报 D.有效的控制环境能为注册会计师相信在以前年度和期中所测试的控制将继续有效运行提供一定基础
C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
15楼
2022-12-14 05:46:53
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