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不能作为会计核算依据的是
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
审计报告可以作为计提坏账的依据吗？
你好，不可以，你可以参照审计计提坏账的原则，来计提坏账
226楼
2023-03-09 15:54:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ min 发表的提问：
是按我们现有的维持的毛利率能核定这个最高的20%是否可不可行的依据是什么，怎么推算的
您好，那就是把（销售收入－销售成本）／销售收入，看这个比值是否大于２０％，就可以了，如果大于２０％可以，如果小于２０％，则有可能不可行。
227楼
2023-03-09 16:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 火星上的裙子 发表的提问：
智能财税平台申报纳税时需要哪些数据作为依据
你是要报哪个税呢 
228楼
2023-03-12 16:54:38
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ super*^_^*yy 发表的提问：
固定资产折旧是用原值減予计残值后的净额作为折旧依据那么这个予计残值作会计分录吗如果不作会计分录固定资产明细帐又怎能对衬呢即(原值一予计残值)/予计使用年限/12月
你好，这个残值是估计的，不用做会计分录的。
229楼
2023-03-12 17:21:31
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 勤劳的帅哥 发表的提问：
老师，这个核定计税依据怎么填呢？
您好，个体户减半。数字填报50%。
230楼
2023-03-12 17:36:48
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勤劳的帅哥：回复税剑法盾 老师，这个怎么算的能写一下吗？
2023-03-12 17:59:28
税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好。答案是个税计算20694*5%*50%个税。
2023-03-12 18:15:28
勤劳的帅哥：回复税剑法盾 老师，不对
2023-03-12 18:26:19
勤劳的帅哥：回复税剑法盾 这几个数据怎么出来的呢？
2023-03-12 18:38:52
税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好，税务局根据收入核定的。哪里有问题
2023-03-12 18:57:54
勤劳的帅哥：回复税剑法盾 意思是这个表不用填吗？
2023-03-12 19:16:32
税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好，不是。你先提交系统有问题按照系统提示再修改通过！
2023-03-12 19:27:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ moon 发表的提问：
工会筹备金的计提是按照扣除五险一金个税前，还是后的金额作为记税依据？
你好，按照扣除之前的。
231楼
2023-03-12 17:42:39
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moon：回复郭老师 那之前的会计一直按照实发来计提，怎么改呢
2023-03-12 17:55:06
郭老师：回复moon这个月补上就可以
2023-03-12 18:24:46
moon：回复郭老师 涉及到18年了怎么处理呢，还是并入这个月收入，然后调账工会经费吗
2023-03-12 18:37:53
郭老师：回复moon都在这个申报的
2023-03-12 18:51:43
moon：回复郭老师 什么意思老师，少报了的数都在这个月一并报了吗，那涉不涉及企业所得税这些调整呢
2023-03-12 19:11:06
郭老师：回复moon做这个月申报的，抵扣这个月的所得税。
2023-03-12 19:38:01
moon：回复郭老师 怎么抵扣？账务上是不是把以前没报的数加上？账务处理该如何操作？
2023-03-12 19:54:43
郭老师：回复moon是的 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
2023-03-12 20:06:11
moon：回复郭老师 我们按季度申报的，那税务上企业所得税怎么处理，你说的抵扣是什么意思？用不用以前年度纳税调整？
2023-03-12 20:29:22
郭老师：回复moon不用以前年度损益调整 做这个月的 相当于这个月交的 你要做到去年得交滞纳金了 管理费用抵扣所得税
2023-03-12 20:52:23
moon：回复郭老师 我还是不太懂抵扣，可以说的详细一点吗，老师，谢谢
2023-03-12 21:13:59
郭老师：回复moon管理费用是不是可以抵扣所得税？
2023-03-12 21:36:54
moon：回复郭老师 对，那这部分还是可以抵扣吗？
2023-03-12 21:58:31
郭老师：回复moon可以抵扣，相当于你交的是今年的，不是去年的。
2023-03-12 22:21:35
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ wl 发表的提问：
建筑业，当月简易计税项目与一般计税项目算出来的应交增值税是不是加起来作为当月附加税的计税依据？
你好，附加税是按照当月缴纳增值税的金额为计税依据的，因此需要加起来计算附加税。
232楼
2023-03-12 18:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 竹 发表的提问：
很奇怪的，以前会计计提的附加税计税依据不是本月增值税，而是其他我找不到的数据，会是什么情况，能解释一下吗？
不清楚，附加税的计提依据是增值税
233楼
2023-03-13 15:09:58
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竹：回复朴老师 好的，谢谢！我也认为我是对的，只是以前没接触过这个行业，想再请教下老师。
2023-03-13 15:50:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师工会经费计算依据是什么？？怎么计算？
按应发工资缴纳，一般是应发工资*2%，有工会的返还60%，具体的参考你电子税务局工会申报表的税率
234楼
2023-03-13 15:36:07
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会计专员：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 15:58:38
郭老师：回复会计专员不用客气的
2023-03-13 16:10:00
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ YXH 发表的提问：
做好核算工作为什么不是管理会计实现目标的手段
你好，做好核算工作是财务会计的工作
235楼
2023-03-13 15:59:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
本人13年大专毕业，做财务已经超过5年，后来换城市工作会计证没及时调转，作废了，所以16年10月从山西太原重新考了从业，后来从业取消，17年5月考了初级，现在中级报名要求满足五年的工作年限，而且报名通知里明确写了“考生在会计人员数据库中相关信息可以作为资格审核的参考依据”……可是我在山西太原的系统里是16年10月才开始算的……我到底能不能报考中级……会不会审核不通过？有相关经历的小伙伴给我解答一下吧……
你只要学历毕业时间够了就可以一般
236楼
2023-03-14 14:59:46
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
这个计税依据为什么是77万，怎样计算的？
77是本月缴纳的增值税税额
237楼
2023-03-14 15:09:07
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会计学堂金牌课程指导老师：回复逸仙老师 本月应该缴纳的增值税是70万嘛？
2023-03-14 15:56:57
逸仙老师：回复会计学堂金牌课程指导老师同学，把题目完整发过来看看
2023-03-14 16:25:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
残保金计入税金及附加科目核算的依据0000
您的问题是什么？
238楼
2023-03-14 15:21:52
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2333333：回复方亮老师 想问一下残保金计入税金及附加科目核算的依据
2023-03-14 15:42:48
方亮老师：回复2333333残保金应该计入管理费用，不是税金及附加科目。
2023-03-14 15:55:35
2333333：回复方亮老师  可是上市公司审计报告，残保金都是在税金及附加科目里披露的，我还没找到依据
2023-03-14 16:15:08
方亮老师：回复2333333企业会计准则没有规定计入哪个科目里面，实务中一般是计入管理费用科目，计入税金及附加也可以，计入这两个科目对损益没有影响。
2023-03-14 16:39:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 甜美的豌豆 发表的提问：
邮政网银交易成功后，显示此回单不作为收付款双方交易确认的最终依据，我又到邮政储蓄银行打印了帐户对帐单和邮政储蓄逻辑集中系统，这个能不能作为法律依据
银行打印并盖章的可以作为法律依据
239楼
2023-03-14 15:33:30
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ candy天晴 发表的提问：
老师，会计软件的辅助核算功能是什么作用？
同学，你好 辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,辅助核算包括数量核算、外币核算、部门核算、项目核算等。
240楼
2023-03-14 15:56:59
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