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绿色会计与传统会计的差异
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
会计800.计税1000.可抵扣暂时差异，纳税调减不明白？
您好，会计800，计税1000，可抵扣暂时差异，纳税调减就是调减利润总额200元。
241楼
2023-03-14 15:56:59
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不忘初心：回复王雁鸣老师 未来可扣1000，少扣了200，所以纳税调减200
2023-03-14 16:42:00
王雁鸣老师：回复不忘初心您好，不是未来可以扣1000，是本期可以扣1000，会计只扣了800，少扣了200，所以纳税调减200。
2023-03-14 16:55:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?
你好 需要补缴的话 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 需要退税就做相反的分录。
242楼
2023-03-15 14:44:15
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过时的项链：回复答疑苏老师 老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？
2023-03-15 15:13:55
答疑苏老师：回复过时的项链你好 那就不需要做分录了。
2023-03-15 15:30:16
过时的项链：回复答疑苏老师 可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？
2023-03-15 15:57:20
答疑苏老师：回复过时的项链你好 是的 因为那只是税法上的减少。
2023-03-15 16:22:01
过时的项链：回复答疑苏老师 那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？
2023-03-15 16:34:21
答疑苏老师：回复过时的项链你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。
2023-03-15 16:45:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大气的超短裙 发表的提问：
我审核通过的照片上传到会计报名系统时没有反应
您好 您换个浏览器试试看
243楼
2023-03-15 15:14:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 忧郁的茉莉 发表的提问：
材料成本差异怎么算，会计分录怎么写
你好 材料成本差异=实际成本—计划成本 购进的时候，借：材料采购（实际成本），贷：银行存款等科目 调整为计划成本，借：原材料（计划成本），贷：材料采购（实际成本），材料成本差异（或借方）
244楼
2023-03-15 15:24:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 京淘 发表的提问：
矿山复垦复绿会计处理，会计分录？
借成本或者长期待摊费用贷银行存款
245楼
2023-03-15 15:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Mr Cool???? 发表的提问：
12月计提的个税，与1月申报的时候系统实际计算的金额不一致，系统所有金额都是按3%来计算，导致实际扣缴金额比计提少，这部分差异怎么处理？
你好，多扣除的个税，红冲 然后发工资
246楼
2023-03-16 15:11:30
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Mr Cool????：回复郭老师 这个系统应该是预交的，以后可能要补的
2023-03-16 15:51:50
郭老师：回复Mr Cool????后期补让她们自己次年汇算补
2023-03-16 16:13:10
Mr Cool????：回复郭老师 那我以后计提是不是也是按3%计提
2023-03-16 16:41:23
郭老师：回复Mr Cool????不一定的，应纳税所得额36000以内的是3% 下月开始从第一个月开始了，不累加了
2023-03-16 17:07:02
Mr Cool????：回复郭老师 问题是我现在计提的跟系统计算 的金额不一样呢？账好难处理
2023-03-16 17:28:37
郭老师：回复Mr Cool????红冲进更多计提的 借应交税费贷应付职工薪酬 发下去借应付职工薪酬贷银存
2023-03-16 17:46:13
Mr Cool????：回复郭老师 你们是怎么算个税的
2023-03-16 18:04:42
郭老师：回复Mr Cool????本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额 累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。 其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。
2023-03-16 18:15:16
Mr Cool????：回复郭老师 这个是官方回答，实际操作就是跟我这样不对
2023-03-16 18:31:13
郭老师：回复Mr Cool????税务局培训的文件也是这个 官方？按正确的公式这是 不按这个就算不对 实际操作自己做工资表 我这边没有，我不算工资的
2023-03-16 18:57:22
Mr Cool????：回复郭老师 原来系统是按年来计算的，我们每月计算就会有差异
2023-03-16 19:25:12
郭老师：回复Mr Cool????那就是，19年开始都是按年累计
2023-03-16 19:36:18
Mr Cool????：回复郭老师 就好像19年11月份入职，就算扣除费用月收入1万，那19年的全年收入不会超过3.6w啊，这样的人也是按3%来算？
2023-03-16 20:02:14
郭老师：回复Mr Cool????是的 次年汇算清缴去退税
2023-03-16 20:31:45
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 夕夏  发表的提问：
老师，公司因基建期间税会处理不一致导致资产原值和计税基础有差异，如果后续没有再发生税会差异，那么后续年度资产原值和计税基础的差额是不会变化的吧？
基建期间税会处理不一致导致资产原值和计税基础有差异，以后没有业务发生，按照只之前的差异处理
247楼
2023-03-16 15:33:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
会计信息采集上传照片与身份证，是不是只要扫描文件上传就
六、资料准备 会计人员在采集个人信息前应当先准备好相关资料：个人近期免冠电子版证件照（尺寸像素114*156，大于10KB,小于20KB）；有效身份证件扫描件或照片；最高学历（学位）证书扫描件或照片；从事会计工作证明扫描件或照片（如：加盖单位公章的劳动合同、任职文件、工作证明等）；在校学生证明扫描件或照片（如：学生证等）；其他附件扫描件或照片。以上扫描件或照片格式为jpg/jpeg/png/gif，除证件照外，其他上传附件大小应当小于200KB。
248楼
2023-03-16 15:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
249楼
2023-03-19 17:52:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
金蝶k3的应收系统与总账对账有好大差异，都是以前年度积累下来的差异，这边要如何去调平，以应收系统为准
你好，找到错误的原因，在做调整分录
250楼
2023-03-19 18:05:21
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
251楼
2023-03-19 18:17:59
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-03-19 18:45:21
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-19 18:56:44
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-03-19 19:08:26
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-19 19:33:47
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-03-19 20:01:20
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-03-19 20:28:53
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-03-19 20:54:53
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-03-19 21:08:55
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-03-19 21:28:49
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-03-19 21:48:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在我们单位系统里有财务会计与预算会计，每一笔业务都要同时做财务会计分录与预算会计分录吗？
每一笔业务不是要同时做财务会计分录与预算会计分录
252楼
2023-03-20 15:39:18
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紫藤老师：回复嘻嘻往来款没有对应的与预算会计科目的不需要做预算会计
2023-03-20 16:09:22
嘻嘻：回复紫藤老师 那这些单干什么用呢？
2023-03-20 16:36:39
紫藤老师：回复嘻嘻你好，这些是作为附件用的
2023-03-20 17:04:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕子 发表的提问：
在我们单位系统里有财务会计与预算会计，每一笔业务都要同时做财务会计分录与预算会计分录吗？
你好，同学、 预算会计是对财政预算资金进行核算，收付实现制。 所以说不是必须的
253楼
2023-03-20 15:57:41
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燕子：回复陈诗晗老师
2023-03-20 16:42:20
燕子：回复陈诗晗老师 这单据有什么用？
2023-03-20 17:03:20
陈诗晗老师：回复燕子这是你的原始凭证啊，你要根据这个做账的啊
2023-03-20 17:32:52
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
CTRL连选怎么用 ，我要同时上传身份证正反面上传 到会计人员管理系统
同学，你好。可以选择把两张照片拼接在一起。但是正常来说应该是你先上传一张，然后才会跳出第二张上传的页面的。
254楼
2023-03-20 16:03:43
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
无形资产加计扣除，会引起资产账面价值与计税基础的差异，但不产生递延所得税资产或负责。这句话对吗？
无形资产加计扣除，会引起资产账面价值与计税基础的差异，但不产生递延所得税资产或负责 这句话是对的
255楼
2023-03-20 16:23:58
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