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绿色会计与传统会计的差异
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：计算2016年至2018年的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，各年应确认的递延所得税负债与递延所得税资产，各年应确认的当期所得税、递延所得税与所得税费用，并编制相应的会计分录。
计算结果见图片。会计分录如下： 2016年： 借：所得税费用 237.5 借：递延所得税资产 57.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 45 2017年： 借：所得税费用 270 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 5 贷：递延所得税资产 15 2018年： 借：所得税费用 212.5 借：递延所得税负债 37.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250
286楼
2023-04-02 18:23:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异 这个公式是正确的吗？
你好，这个公式不正确
287楼
2023-04-03 14:36:57
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高贵的书本：回复小默老师 那正确的公式是怎样的？
2023-04-03 14:56:19
高贵的书本：回复小默老师 指会计上的公式
2023-04-03 15:10:28
小默老师：回复高贵的书本应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2023-04-03 15:39:56
高贵的书本：回复小默老师 就这个纳税调整额很难算老师
2023-04-03 16:05:51
高贵的书本：回复小默老师 一直不懂
2023-04-03 16:30:00
高贵的书本：回复小默老师 没找到统一公式
2023-04-03 16:51:50
小默老师：回复高贵的书本这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的
2023-04-03 17:13:19
高贵的书本：回复小默老师 我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪
2023-04-03 17:24:16
高贵的书本：回复小默老师 比如这道题，你说我错的那个公式就可以用
2023-04-03 17:45:30
高贵的书本：回复小默老师 这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。
2023-04-03 17:56:11
高贵的书本：回复小默老师 都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里
2023-04-03 18:14:10
小默老师：回复高贵的书本下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用
2023-04-03 18:31:43
高贵的书本：回复小默老师 下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧
2023-04-03 18:45:42
小默老师：回复高贵的书本你好，我这儿看不到选项
2023-04-03 19:08:52
高贵的书本：回复小默老师 选项忘记拍下来了，补上
2023-04-03 19:35:11
小默老师：回复高贵的书本无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的
2023-04-03 19:56:17
小默老师：回复高贵的书本债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税
2023-04-03 20:20:11
小默老师：回复高贵的书本因此所得税费用等于应交所得税
2023-04-03 20:47:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
绿化工程现在怎么交税，怎么做会计处理
交增值税的11%
288楼
2023-04-03 14:42:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 涵 发表的提问：
厂区绿化用的农家肥记哪个会计科目
计管理费用
289楼
2023-04-03 14:57:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莞尔一笑-O 发表的提问：
请问计提的附加税与实缴的有差异怎么办？
将多出的几分钱按原来计提的分录做一个相反方向的分录。
290楼
2023-04-03 15:17:58
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紫藤老师：回复莞尔一笑-O比如借:税金及附加(红字数字) 贷:应交税费-(按各明细科目多出的数)(红字数字)
2023-04-03 15:31:46
莞尔一笑-O：回复紫藤老师 跨月了也是这样处理吗？
2023-04-03 15:46:56
紫藤老师：回复莞尔一笑-O跨月了也是这样处理
2023-04-03 16:05:42
莞尔一笑-O：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-04-03 16:22:49
紫藤老师：回复莞尔一笑-O不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦
2023-04-03 16:33:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 风趣的小懒猪 发表的提问：
我这个统计完成了，点确认签名，然后让输入证书密码，也输入了，为什么第3步（确认签名）还是灰色的，不像第1、第2步一样显示绿色
你签名不成功有什么提示吗？
291楼
2023-04-06 14:24:31
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产的会计收入和税法收入确认有哪些差异
增值税方面，会计师按照完工进度，增值税按照合同约定的交房时间，或者开票的时间
292楼
2023-04-06 14:54:00
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*樱鹿*：回复钟存老师 所得税是怎么分别确认收入的呢？麻烦老师讲得细一点，或者举例子
2023-04-06 15:10:56
钟存老师：回复*樱鹿*所得税的话，会计和所得税都是按照完工进度确认收入的，没有差异的
2023-04-06 15:37:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请问材料成本差异是会计实务中哪一节的内容？
你好，是资产章节的存货一节的内容
293楼
2023-04-06 15:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 顺利 发表的提问：
洗浴中心，前台的各个部门日记台帐，是传递到统计那里做汇总表，然后在传递给会计核算对吗
你好！ 对的，思路是对的
294楼
2023-04-09 15:56:50
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 逆 发表的提问：
可以异地领取会计证吗
你好，不可以异地领会计证的
295楼
2023-04-09 16:21:03
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逆：回复佟老师 可以托人代领吗
2023-04-09 16:36:36
逆：回复佟老师 考取初级证书多久内必须领取证书？
2023-04-09 17:03:15
佟老师：回复逆这个各地都不一样，您还要咨询一下当地
2023-04-09 17:29:58
逆：回复佟老师 老师，我能以哪种途径咨询
2023-04-09 17:56:34
佟老师：回复逆你可以咨询一下你考试时的报名机构
2023-04-09 18:11:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
想问一下材料成本差异率到底有什么作用，还有怎么区分到底是在本来的计划成本里取，还是额外多出的成本？比如10000是计划成本，材料成本差异率为2％，然后有的题的会计分录是8000+材料成本差异2000=10000，有的题的会计分录是10000+材料成本差异的2000=12000，请问这个怎么区别啊？
你好， 记住这个公式就可以了： 实际成本=计划成本➕超支 实际成本=计划成本➖节约
296楼
2023-04-09 16:47:01
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蒋飞老师：回复微信用户题目给成本差异率了，题目给的成本是存货的“计划成本”
2023-04-09 17:20:10
微信用户：回复蒋飞老师 请问老师那个差异率负的是超支，正的为节约吗
2023-04-09 17:46:08
蒋飞老师：回复微信用户差异率负的是节约 正的为超支
2023-04-09 18:14:46
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，材料成本差异借方余额，怎么作分录调整过来啊。这个差异是不存在的，前期会计记账错误，导致了这个差异
您好，如之前材料在入库时错记入了，您可以借：生产成本 贷：材料成本差异 这样可以平，但是会增加本期的生产成本，但前期在错记时当期的生产成本是少记了的。
297楼
2023-04-09 17:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
内外账合一，两账的利润差异要作怎样的会计处理？
 你好 ；   你们是要合并到外账去吗 ？ 利润差异本身就有的； 你现在只能在外账的基础上 去 把 没有做账的或者不符合要求的账务处理  做到 外账去 ；   
298楼
2023-04-10 14:08:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 何… 发表的提问：
B小企业月初结存乙材料的计划成本为100000元，成本差异为超支3074元，结转发出乙材料的成本差异。 求会计分录
你好，超支差异，领用材料这样做分录 借；生产成本，贷；原材料，材料成本差异
299楼
2023-04-10 14:37:02
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何…：回复邹老师 借:生产成本13074 贷:原材料10000 材料成本差异 3074 这样吗
2023-04-10 14:52:01
邹老师：回复何…你好，如果是全部领用了，是这样做分录的
2023-04-10 15:11:53
何…：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 15:40:03
邹老师：回复何…不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 15:50:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我干超市会计，30号盘点完，今天差异还没出来，是不是要把这几天的销售加上呢
和这几天的销售量有关系的话，比如倒退计算的话，就需要加上了。
300楼
2023-04-10 15:05:58
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