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绿色会计与传统会计的差异
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
老师 请问账上与实际缴税的差异计入那？
你好，要查明是什么原因产生差异
271楼
2023-03-26 20:59:58
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alisa 那年芳华：回复庄老师 差异 三分
2023-03-26 21:20:42
alisa 那年芳华：回复庄老师 不清楚是哪产生的
2023-03-26 21:36:35
庄老师：回复alisa 那年芳华你好，可能是小数点计算，是多了，下个月少提，少了下个月多提
2023-03-26 21:54:21
alisa 那年芳华：回复庄老师 是增值税
2023-03-26 22:10:38
庄老师：回复alisa 那年芳华你好，增值税一样，本来分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税，增值税多了，主营业务收入少了
2023-03-26 22:38:03
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，这里计算会计利润财务费用为什么减去10？是因为会计做错账的原因吗？不是税会差异吧
你好！这10万的资本化的利息，应该是计入在建工程等，不是税会差异，而是因为账务处理错误，所以要调账，调账后，应纳税所得额的金额就会随之变动
272楼
2023-03-27 14:52:51
全部回复
Ting：回复苳苳老师 老师，怎么分清是账务处理错误还是税会差异？
2023-03-27 15:23:20
苳苳老师：回复Ting首先看业务的情况，比如上面10万的资本化利息，会计和税务上面都求进入在建工程等，再如收到的国债利息收入，会计上进入了投资收益，也就进入了利润总额，而税法上国债利息免税的，折旧形成了税会差异，要调整应纳税所得额，不调整账务处理
2023-03-27 15:35:24
Ting：回复苳苳老师 好的谢谢老师，只要学了税法就能知道税会的差异在哪里吗
2023-03-27 15:49:43
苳苳老师：回复Ting是的，你现在是学了会计，等把税法学了就知道会计与税法的区别与联系了
2023-03-27 16:14:17
Ting：回复苳苳老师 哈哈，税务师我今年没报会计，报了三税，所以有点分不清会计和税法的
2023-03-27 16:39:36
苳苳老师：回复Ting没事的，等你把税务师的科目都考过了，这些问题就不存在了
2023-03-27 16:52:31
Ting：回复苳苳老师 好的，谢谢老师！
2023-03-27 17:15:08
苳苳老师：回复Ting不客气，祝你好运，逢考必过，
2023-03-27 17:37:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
273楼
2023-03-27 15:11:38
全部回复
zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2023-03-27 15:52:34
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2023-03-27 16:07:04
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2023-03-27 16:35:19
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2023-03-27 16:49:22
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2023-03-27 16:59:28
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2023-03-27 17:10:47
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2023-03-27 17:26:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，税法和会计关于收入确认的差异怎么调整
同学。这要看你是什么原因的差异。
274楼
2023-03-27 15:31:52
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈诗晗老师 都有什么情况引起差异啊
2023-03-27 16:09:58
陈诗晗老师：回复✨ づsんóц掌ィ心一般是会计上的有些费用，无法税前扣除。
2023-03-27 16:26:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健康的眼神 发表的提问：
通过本课程的学习,你体会到的有关政府单位 财务会计和企业财务会计的明显差异有哪些?
你好  会计科目不同  政府会计是双分录  
275楼
2023-03-27 15:47:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一凡 发表的提问：
存货模块存货总账与库存模块进销存余额有差异，是什么原因，是否调会计账，要怎么调
你好，你们总账模块是从存货模块推定生成的凭证吗？有没有单据未推成凭证？
276楼
2023-03-27 16:05:59
全部回复
一凡：回复QQ老师 不是，会计账是自已做的凭证
2023-03-27 16:34:39
QQ老师：回复一凡你好，这样的话一般是成本计价产生的差额，做凭证单独调整吧
2023-03-27 16:51:34
一凡：回复QQ老师 这个怎么做凭证，比如进销存余额比存货模块少7万怎么调，或是多7万，会计欠长是自巳做，没有用生成凭证功能
2023-03-27 17:09:27
QQ老师：回复一凡你好！哪个数是正确的？实际盘点了吗？
2023-03-27 17:37:10
一凡：回复QQ老师 盘点了，盘完录入了系统
2023-03-27 17:57:33
QQ老师：回复一凡您好，是库存模块的对还是账面的对？
2023-03-27 18:24:38
一凡：回复QQ老师 库存模块
2023-03-27 18:35:30
一凡：回复QQ老师 库存摸块盘点完录了盘点数
2023-03-27 19:00:50
一凡：回复QQ老师 但是库存模块存货总账和进销存表余额不一致
2023-03-27 19:30:03
QQ老师：回复一凡你好！比如进销存余额比存货模块少 借主营业务成本贷库存商品结转单成本就可以
2023-03-27 19:49:19
一凡：回复QQ老师 怎么结转单成本，在摸块结转吗
2023-03-27 20:15:19
QQ老师：回复一凡你好！你的模块和总账有差别，在总账直接结转就可以，不用再调整模块了
2023-03-27 20:31:09
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
企业所得税预缴时，能否按照“会计报表-利润总额“+-”永久性差异/暂时性差异“后计算的”应纳税所得额“计算所得税额
您好， 如果您是指考试中的话，您那么算没有问题； 如果您是实务中的话，只有上市公司会考虑递延所得税计提和计算；一般公司预缴都是按利润总额做的。谢谢
277楼
2023-03-28 14:54:15
全部回复
11876948484884：回复萦萦老师 谢谢回答 1.我司时是上市公司用的是递延所得税，这种情况下是可以按照调整后的“应纳税额所得额”申报的吗 2.本季度利润总额负数；永久/暂时性差异加减后是调增；最后应纳税所得额是正数，需要预缴 但实际填写预缴申报表时没有具体地方可以填列调增数
2023-03-28 15:22:33
萦萦老师：回复11876948484884同学您好，您可以看下您之前的账务处理，如果之前是考虑了递延所得税的计提就按调整后的；如果之前也没有考虑，而是汇算考虑的，季度就不用考虑，谢谢
2023-03-28 15:36:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 燕子 发表的提问：
#提问#个税系统19年累计收入与19年申报工资合计数不一致是怎么回事？已检查每月申报，无差异
是不是有离职的 这种应该是没有加上
278楼
2023-03-28 15:21:40
全部回复
燕子：回复郭老师 公司有离职的，老师这个是系统的问题还是我申报操作问题？
2023-03-28 15:40:02
郭老师：回复燕子你好，系统的问题
2023-03-28 16:00:06
燕子：回复郭老师 那老师，我这边只用核对每月申报工资数据与工资表应发数一致即可，对吧
2023-03-28 16:14:15
郭老师：回复燕子你好，是的，
2023-03-28 16:38:42
燕子：回复郭老师 对了老师，之前有几个月是在其他电脑上申报的 会不会这个原因？
2023-03-28 16:48:51
燕子：回复郭老师 影不影响福利费扣除限额？
2023-03-28 17:08:54
郭老师：回复燕子不影响福利费 有可能的 之前电脑的数据没有就会有影响
2023-03-28 17:21:06
燕子：回复郭老师 老师 ，19年残保金在查询以及申报？
2023-03-28 17:37:32
燕子：回复郭老师 税费种认定信息里面没有
2023-03-28 17:54:59
郭老师：回复燕子没有给你核定，不需要交的。
2023-03-28 18:21:28
燕子：回复郭老师 好的，
2023-03-28 18:39:59
郭老师：回复燕子不用客气的。
2023-03-28 19:01:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师中级报名的全国简章在会计资格评价网查看，那各地区有差异的地方简章 我是从哪里去查看 呢 哪个网址还是什么呢
你好 报考人员应在所在省（区、市）会计考试管理机构公布的报名及交费时间内，登录财政部会计资格评价中心官网“全国会计资格评价网”(http://kzp.mof.gov.cn/)，选择报考省份，查看报名流程，填写报考信息，完成注册报名及交费。 到时3月开始左右 会出来报名的全国各省市的报名时间也有对应当地的报名简章链接 或者你可以登录当地财政局官网查中级报名要求。
279楼
2023-03-28 15:35:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我干超市会计，30号盘点完，今天差异还没出来，是不是要把这几天的销售加上呢
你好！截止到30号的数据
280楼
2023-03-29 14:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小笨猫 发表的提问：
老师您好请问小规模季度申报，收入跟增值税有点差异，以税控系统的月度统计表为准，那么跟增值税申报表会不一致
你这个差额是四舍五入差额么，还是啥，你这个月度统计表这个是按你们这个开票系统来的啊，咋申报表和月度统计表不一样？
281楼
2023-03-29 14:34:10
全部回复
小笨猫：回复maize老师 月度统计表不含税收入是284864增值税合计是8545.86，但是按不含税收入金额乘以0.03等于8545.92
2023-03-29 14:58:09
maize老师：回复小笨猫四舍五入差额这个你做账用营业外收入或者是营业外支出填平就可以
2023-03-29 15:14:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ tse 发表的提问：
会计通用章是盖红色的还是蓝色的啊
一般企业盖会计科目章用蓝色的，盖名字章用红色的印油 发票专用章、财务私章、公司公章、印鉴章要盖红色的，银行账号章和日期章用蓝色的
282楼
2023-03-29 14:58:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师这道题问的意思是啥，计税基础是0？就是应纳税所得额是0？还是在看会计与税法的差异？A选项不也是0吗
A这里不是0，计税是负债账面价值-未来可税前扣除金额 你这里滞纳金未来不可以扣除，所以账面和计税一致，不是0
283楼
2023-03-29 15:26:59
全部回复
lvideal：回复陈诗晗老师 木木老师那这题的意思是，账面减计税等于0的呗 还是，现在得计税基础，等于现在账面减将来扣完一个数，最终能等于0这样啊,那现在交的税，就是多了，只是慢慢减，能节约回来
2023-03-29 15:53:05
陈诗晗老师：回复lvideal对的，如果说是存在暂时性差异，后面就会慢慢抵回来的，理解正确的。
2023-03-29 16:06:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天使的城 发表的提问：
初级会计实物计划成本法下核算，算出材料成本差异率，再计划成本法下，然后结转发出材料成本差异，实际成本=（1+差异率）*计划成本，这个1要算吗，还是直接用差异率*计划成本就可以了
你好，你是指在计算实际成本的时候要不要把1加进去的意思吗
284楼
2023-04-02 18:04:01
全部回复
天使的城：回复邹老师 对的额，因为我现在再听靳老师的课，到这块算的时候1没有加进去，有点迷糊了
2023-04-02 18:25:29
邹老师：回复天使的城你好，计算实际成本是 实际成本=（1+差异率）*计划成本 而不是实际成本=差异率*计划成本
2023-04-02 18:46:44
天使的城：回复邹老师 所以我想咨询的就是这个意思，因为靳老师计算的这个习题里面是按差异率*计划成本算的， 所以有点蒙咨询下
2023-04-02 19:01:42
邹老师：回复天使的城你好，差异率*计划成本只是计算材料成本差异
2023-04-02 19:13:43
天使的城：回复邹老师 明白了，谢谢邹老师，当时没理解透，回听了一遍现在明白了，是成本差异
2023-04-02 19:25:10
邹老师：回复天使的城不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 19:48:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?? 发表的提问：
计算本月产品成本差异率 确认销售产品，期末库存商品应负担的产品陈本差异 这些纳闷写会计分录啊
同学，你销售时借:主营业务成本 贷：库存商品 再借：主营业务成本 贷：材料成本差异 这样就改变了我们库存商品的成本的金额 了
285楼
2023-04-02 18:09:57
全部回复
??：回复何江何老师 那产品成本差异呢？怎么写呀？
2023-04-02 18:35:45
??：回复何江何老师 他的题就是说 计算本月产品成本差异，确认销售产品期末库存商品应负担的产品成本差异，这道题怎么写分录啊？
2023-04-02 18:49:58
何江何老师：回复??同学这个是计算出来金额，登记 报表时从存货里减掉了。
2023-04-02 19:01:06
??：回复何江何老师 (54)12月31日，计算债券利息，并摊销溢价。公司2018年1月1日，以1983 600元的价格购入乙公司当日发行的期限为5年、面值为1 900000元、票面利率为5%、年初付息到期还本的债券，公司准备将该债券投资持有至到期。债券溢价按实际利率法摊销，债券发行当时的实际利率为4%(见凭54- 1)。 [凭54-1 ) 这个怎么写分录啊
2023-04-02 19:14:34
??：回复何江何老师 那这个呢
2023-04-02 19:33:46
??：回复何江何老师 ？？
2023-04-02 19:46:56
何江何老师：回复??同学这个是要转为实际利率法下债券投资了， 公司准备将该债券投资持有至到期。--因为有这句话，借方就是借：债券投资
2023-04-02 20:01:52
??：回复何江何老师 能给我讲讲所以分录咋写嘛
2023-04-02 20:13:59
何江何老师：回复??同学，这个借：债券投资 --本金1900000 借：债券投资 --利息调整 83600 贷：银行存款
2023-04-02 20:32:22
??：回复何江何老师 就是他那个债券投资哪有利息条件，你是怎样算的呀？
2023-04-02 20:43:02
何江何老师：回复??同学，我们用于投资的金额大于本金的部分都记在利息调整里面，用以后的利息来调整这部分内容。
2023-04-02 20:59:40
??：回复何江何老师 我的意思是说你用哪一个数字算的？我我试了一下，然后全部都不等你说的那个数字。
2023-04-02 21:16:18
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