轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。

易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210

晕菜简简单单：回复郭老师 所以这里 计提工资的时候， 管理费用 -减掉个人负担部分的哈

郭老师：回复晕菜简简单单不要减掉需要加上的。

经。：回复李爱文老师 社保是当月缴纳当月的，还是缴纳上月的？

李爱文老师：回复经。社保是当月缴当月的。

隐居在沙漠：回复佟老师 老师，免税的是普票，专票还是正常抵扣，然后都记入工程成本？

佟老师：回复隐居在沙漠是为部分特殊工种购买的意外险吗

隐居在沙漠：回复佟老师 是为工人购买的建工意外险

佟老师：回复隐居在沙漠那进项可以抵扣的。

隐居在沙漠：回复佟老师 老师，是不是直接做项目成本？

佟老师：回复隐居在沙漠可以的，它们隶属于项目吧

隐居在沙漠：回复佟老师 谢谢

佟老师：回复隐居在沙漠客气，有问题再来咨询

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那每月企业扣缴各类保险的包括个人的和单位的，怎么做

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜单位部分： 借：管理费用--社保等 贷：应付职工薪酬--社保等 个人部分： 在发放工资时做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等 应交税费--应交个人所得税 银行存款

李言言：回复宋生老师 这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款

宋生老师：回复李言言你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费度用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）

李言言：回复宋生老师 那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录

宋生老师：回复李言言你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。 他们的明细可以在摘要上写

开心就好：回复何老师 全部入管理费用

何老师：回复开心就好员工的团队意外险和个人意外险也可以计入管理费用中的

开心就好：回复何老师 买的财产保险呢？

何老师：回复开心就好也计入管理费用科目

会计学堂会员aok：回复陈诗晗老师 管理费用后缀什么？福利费吗？

会计学堂会员aok：回复陈诗晗老师 对方公司开了增值税专票，那还能抵扣进项税吗

陈诗晗老师：回复会计学堂会员aok你要看一下是什么情况下的意外险，如果说是出差这些必备的，那么直接就是那个差旅费，如果说是作为额外的福利买的，那这个就是福利费。

会计学堂会员aok：回复陈诗晗老师 是出差必备的，给所有员工都买的，那借管理费用差旅费，贷银行存款对吧？那进项发票还没勾选，还能勾选抵扣进项吗

陈诗晗老师：回复会计学堂会员aok可以勾选抵扣呀，这个可以的。

会计学堂会员aok：回复陈诗晗老师 那要是做管理费用差旅费贷银行存款，以后抵扣进项税时候分录怎么做？

陈诗晗老师：回复会计学堂会员aok借管理费用，同时借应交税费进项税额 贷银行存款。