首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司缴纳意外保险会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
老师，缴纳9月社会保险费，分录怎么做？（公司所有部门的）
你好，缴纳9月社会保险费 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
196楼
2023-02-28 16:01:00
全部回复
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那计提怎么做分录？
2023-02-28 16:17:22
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提的分录是 借：销售费用，制造费用，生产成本，管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—社保
2023-02-28 16:35:01
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那为什么缴纳的时候，不是直接：借应付职工薪酬，贷银行存款呢？还有做其他应收款
2023-02-28 16:46:18
邹老师：回复风吹麦浪你好，因为缴纳的社保款项还有个人负担部分，这一部分需要向个人收取，所以计入其他应收款借方核算
2023-02-28 17:12:14
风吹麦浪：回复邹老师 我们同事说直接：借应付职工薪酬，贷银行存款。她要是坚持这么做，对么？
2023-02-28 17:32:16
邹老师：回复风吹麦浪你好，你单位的社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？
2023-02-28 17:56:55
风吹麦浪：回复邹老师 有，当然有，所以我觉得她这么做账不对。老师，按您那样做的缴纳的时候，借方的“其他应收款”，那就一直挂着账了么？
2023-02-28 18:13:45
邹老师：回复风吹麦浪你好，从个人工资扣除了，其他应收款余额就清零了啊 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-02-28 18:39:32
风吹麦浪：回复邹老师 老师，您受累，把每月需要做的工资、个税、社保、公积金的计提和缴纳分录，完整帮我做一遍行么，我觉得您说的对，但是我想再直观看一下整体思路
2023-02-28 19:06:59
邹老师：回复风吹麦浪你好 计提工资，社保，公积金 借：管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金其他应收款（个人负担部分）贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资，扣缴个人负担部分 借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款
2023-02-28 19:28:27
风吹麦浪：回复邹老师 老师，计提工资的时候，工资是应发工资数还是实发工资数，还有就是计提的社保和公积金都是公司和个人负担的合计数么？
2023-02-28 19:49:36
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提工资的时候，工资是应发工资数 计提的社保和公积金是单位负担部分
2023-02-28 20:13:16
风吹麦浪：回复邹老师 老师，拜托，您帮我按照这个数据再做一遍整体分录，我刚才试着往里填写数据，但是还是不太会
2023-02-28 20:26:57
邹老师：回复风吹麦浪你好计提工资，社保，公积金借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款计提个人所得税借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放工资，扣缴个人负担部分借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 你只需要把数据带进去就可以了
2023-02-28 20:53:23
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 重新... 发表的提问：
公司给员工买意外保险，入什么会计科目呀老师？
您好：可以入管理费用——福利费 科目 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——职工保险 借：应付职工薪酬——职工保险 贷：银行存款
197楼
2023-02-28 16:23:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
请问公司给员工买团体意外险（平安交通工具意外伤害保险，人身意外保险），收到增值税专用发票、进项税额可抵扣么，具体怎么做分录啊
您好，好不可以抵扣的，借管理费用～福利费，应交税费应交增值税（进项税），贷应付职工薪酬，贷应交税费应交增值税（进项税转出），借应付职工薪酬，贷银行存款
198楼
2023-03-01 15:50:03
全部回复
蓝天：回复小林老师 好的，收到，月底这笔分录税额怎么结转啊
2023-03-01 16:03:08
小林老师：回复蓝天您好，认证进项税抵扣后再转出
2023-03-01 16:29:10
蓝天：回复小林老师 这样对么
2023-03-01 16:43:23
小林老师：回复蓝天您好，不是，您的分录不正确
2023-03-01 17:12:06
蓝天：回复小林老师 请帮我看下哪里不对，
2023-03-01 17:40:35
蓝天：回复小林老师 正确的怎么样的
2023-03-01 17:59:42
小林老师：回复蓝天您好，成本费用金额等于最后付款金额
2023-03-01 18:14:11
蓝天：回复小林老师 老师有点糊涂，您可以看把带数字的分录写给我看下吗
2023-03-01 18:30:18
蓝天：回复小林老师 借：管理费-福利费1841·98  应交税费进项税额110·52 贷：应付职工薪酬-福利费1952·5。 借：应付职工薪酬-福利费1952·5 贷：银行存款。借：管理费-福利费110.52贷:应交税费应交增值税—进项税额转出（对么）
2023-03-01 18:50:42
小林老师：回复蓝天您好，借管理费用和贷应付职工薪酬金额都是1952.5
2023-03-01 19:01:07
蓝天：回复小林老师 这张发票本月进项税验么
2023-03-01 19:27:17
小林老师：回复蓝天您好，本月进项税验么是什么意思？
2023-03-01 19:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ VW 发表的提问：
我公司代别的公司代缴员工社保费，请问我公司还要每月计提社保费吗，我公司计提和缴纳以及发工资时的会计分录怎么做，另外那个公司还要计提社保费吗，会计分录怎么做
你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
199楼
2023-03-01 16:14:21
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
职工辞职，社保局将缴纳的社会保险退回公司的账户上，我们公司现在将退的这笔保险款个人的部分取出发给辞职的员工，会计分录如何处理？
1.退回公司 借 银行存款 贷 其他应付款 2.退给员工 借 其他应付款 贷 银行存款；
200楼
2023-03-01 16:21:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
老师好，公司为全体员工购买的意外保险怎么做分录
你好，如果是全额为员工买的商业意外险可以计入福利费 计提时: 借：销售费用/管理费用/制造费用(具体看员工在什么部门) 贷：应付职工薪酬-福利费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
201楼
2023-03-02 15:42:08
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞啊飞啊飞啊飞 发表的提问：
老师，如果近2015年我的收入就是这点利息，2015年汇算清缴，我的企业所得税是不是很大，因我司的费用92%都是招待费。
老师，我是一家建筑行业的，我们给员工买的意外险，怎样出分录？金额2100是一年的，都是股东的，另外是有项目就会给工人买。
202楼
2023-03-02 16:05:19
全部回复
文老师：回复飞啊飞啊飞啊飞，没什么收入的话，只是招待费40%的部分要调增应纳税所得额，如果是亏损的话，是不用交企业所得税的。股东的可以计入管理费用---意外先，项目的就计入项目的费用，工程施工---费用
2023-03-02 16:36:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 康 发表的提问：
老师，你好，公司全额缴纳三险的会计分录
您好。公司不是五险吗
203楼
2023-03-02 16:33:48
全部回复
康：回复小锁老师 我们公司只交了三险
2023-03-02 16:54:09
康：回复小锁老师 养老，失业，工商
2023-03-02 17:06:24
小锁老师：回复康您好，是这样的 1、银行扣缴五金时 现金 这样的哈
2023-03-02 17:30:55
康：回复小锁老师 老师，详细分录
2023-03-02 17:57:53
小锁老师：回复康银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 其他应收款－职工社会保险（个人部分） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 贷：其他应交款－住房公积金 3、交纳住房公积时 借：其他应交款－住房公积金 贷：银行存款 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 现金
2023-03-02 18:21:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
204楼
2023-03-02 16:41:59
全部回复
蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2023-03-02 16:55:19
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2023-03-02 17:06:18
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-03-02 17:21:43
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2023-03-02 17:43:34
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2023-03-02 18:06:43
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2023-03-02 18:32:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我们公司九月开始缴纳社保，预扣员工工人社会保险个人承担部分350元，这个款是预扣员工的，我该怎么做会计分录，我一直都提问，并且也给回答了，就是一直还是没有弄明白
你好，你是先交保险再发工资吗？
205楼
2023-03-05 17:23:09
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
206楼
2023-03-05 17:47:07
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-03-05 18:15:33
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-03-05 18:32:14
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-03-05 18:59:32
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-03-05 19:18:31
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-03-05 19:40:01
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-03-05 20:02:11
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-03-05 20:22:35
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-03-05 20:50:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-03-05 21:09:49
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-03-05 21:38:32
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-03-05 21:55:31
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-03-05 22:16:43
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-03-05 22:33:59
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-03-05 23:03:03
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-03-05 23:23:49
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-03-05 23:50:45
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-03-06 00:03:12
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-03-06 00:18:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬 天 发表的提问：
老师：公司给员工买的意外保险，发票还没有拿到，要下个月拿到，钱已经付了，怎么做会计分录？
您好，借预付账款贷银行存款， 下个月拿到发票时，借管理费用等福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷预付账款
207楼
2023-03-05 18:12:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lc 发表的提问：
我们公司是建筑企业分公司，现在总公司代发工资，代缴五险一金，个税，其中社保按季度缴纳，公积金缴纳一年的，怎么做会计分录
您好，您指的是分公司做分录吗？
208楼
2023-03-06 15:11:40
全部回复
lc：回复王雁鸣老师 对，分公司的分录
2023-03-06 16:02:02
王雁鸣老师：回复lc您好，分公司1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月总部代发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-总公司 4.总公司代交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：其他应付款-总公司 5.总公司代交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款-总公司
2023-03-06 16:21:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 着急的含羞草 发表的提问：
请问公司法人不发公司缴纳社保 会计分录怎么写？
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
209楼
2023-03-06 15:23:31
全部回复
着急的含羞草：回复bamboo老师 那社保的个人部分呢怎么做账处理呢
2023-03-06 15:42:54
bamboo老师：回复着急的含羞草个人社保公司法人会给企业么
2023-03-06 15:58:06
着急的含羞草：回复bamboo老师 因为法人不发公司还要缴纳社保 所以这个个人部分不知道放在哪个科目
2023-03-06 16:24:31
着急的含羞草：回复bamboo老师 不发工资
2023-03-06 16:44:40
bamboo老师：回复着急的含羞草也可以合并计入管理费用科目一起
2023-03-06 16:57:03
着急的含羞草：回复bamboo老师 这样不就是虚增费用了么
2023-03-06 17:20:24
bamboo老师：回复着急的含羞草汇算清缴的时候要把个人承担部分调增
2023-03-06 17:41:18
着急的含羞草：回复bamboo老师 那在记账的时候就分开要怎样做呢 不直接计入管理费用的话
2023-03-06 17:57:02
bamboo老师：回复着急的含羞草借：管理费用——单位社保费 管理费用——个人社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款 汇算清缴的时候把个人部分调增
2023-03-06 18:09:50
着急的含羞草：回复bamboo老师 还有其他的做法的
2023-03-06 18:24:27
bamboo老师：回复着急的含羞草公司承担了不该公司承担的部分 您也可以计入营业外支出之类的科目 不管您会计上计入什么科目 不该公司承担的个人社保部分 税法都不允许所得税前扣除 要调增的
2023-03-06 18:49:49
着急的含羞草：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-03-06 19:16:03
bamboo老师：回复着急的含羞草不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 19:38:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 华女 发表的提问：
公司代外人缴纳社保分录
你好！本身不能代人家缴纳，所以没有正确的分录。
210楼
2023-03-06 15:45:15
全部回复
华女：回复宋生老师 老师您好！公司代非公司人员代缴社保，而这笔费用又以个人的名义全额转账给公司账户。这个该如何做分录呢？
2023-03-06 15:59:20
宋生老师：回复华女你好！这个建议你把他当做是公司员工，正常做工资，发工资，扣社保。 然后收回的，私下收
2023-03-06 16:23:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料