同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

你好，同学。 财务会计 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬 单位承担部分 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款

借：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款

你好需要计算做好了给你

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款

冲减原来做保险费的会计分录

冲减管理费用吧