按照职工福利费用核算。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，客户要求就可以开具的

借管理费用-商业保险费 贷银行存款

计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 计提社保，只计提单位承担部分， 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目

你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳 借应交税费-应交车船税 贷银行存款

你们是什么行业的呢

你好 2020年2月到6月对中小微企业免征企业养老、失业和工伤保险的单位缴费，以单位方式参保的个体工商户参照中小微企业享受减免政策。从2020年2月到4月对大型企业、民办非企业单位、社会团体等各类社会组织减半征收基本养老、失业和工伤保险的单位缴费。个人缴费部分不享受减免政策，参保单位要按要求履行代扣代缴义务，如实进行社会保险费申报。 如果企业已经计提，收到退回的社保款，冲减计提的费用 借：银行存款 正数 借：管理费用等 负数