张艳老师：回复冬眠整个春天上市公司的内部控制是有注册会计师做鉴证的，所以您能看到的只是鉴证结果，其具体的内部控制成为事务所工作底稿的内容，所以应该是查询不到的。要是写论文用，建议登录万方数据等付费网站查询论文案例分析或联系案例企业获得相关资料。

清思老师：回复琼瑜 yy企业与行政事业内部控制目标不同，主体不同，控制要素也不同

琼瑜 yy：回复清思老师 老师，我是想问问初级考试的内容，在做多选题的时候，我该怎么记忆这几个方法呢

清思老师：回复琼瑜 yy牢记行政事业的八大方法 “不信财会 归于（预）单内 ”联想记忆 做排除法选择

琼瑜 yy：回复清思老师 能不能麻烦老师一个一个字的解释额

清思老师：回复琼瑜 yy记住口诀 八大方法的首字 还是要自己记忆的 行政事业单位内部控制的8种方法 第1种方法：不相容岗位相互分离 合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 第2种方法：内部授权审批控制 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 第3种方法：归口管理 根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。 第4种方法：预算控制 强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 第5种方法：财产保护控制 建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 第6种方法：会计控制 建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 第7种方法：单据控制 要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 第8种方法：信息内部公开 建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。

琼瑜 yy：回复清思老师 好详细，谢谢老师

清思老师：回复琼瑜 yy不客气 满意请五星好评