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内部会计控制存在问题原因
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
我们自己内部控制税负率为3%，对外控制在6%，这个怎么计算
你好！你是说税负率是怎么计算的吗？还是什么
61楼
2022-12-28 17:36:50
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棉糀鎕：回复宋生老师 老师，资产负债表中其他应付款为负数，正常吗
2022-12-28 18:24:50
宋生老师：回复棉糀鎕你好！你填入其他应收款就好了。
2022-12-28 18:50:06
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 星空 发表的提问：
CPA战略的 内部控制应用指引 在主观题中怎么答题，可能后年的内容也要答题吗
您好，所有的CPA主观题遵照：教材理论%2B结合材料%2B自己观点或结论的模式进行答题，比如XX材料反应了该公司哪些内控不到位的地方，答：比如人力资源，然后根据材料套用那三条，村料里有的写上去，没有的不要写，再结给材料，最后可以自己写个结论或整改建议，应该怎么做。这种题目背个大概即可，也不需要原文全部掌握。
62楼
2022-12-28 17:59:39
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星空：回复Chen老师 这里 风险的内容，可能后面的 影响结果 也要答题答上去吗
2022-12-28 18:41:57
Chen老师：回复星空看题目问，如果不问，可以不答。
2022-12-28 18:56:29
星空：回复Chen老师 怎么问，可以不答 “可能”后面的内容，图片红框的内容
2022-12-28 19:11:22
Chen老师：回复星空这个看您自己做题时的总结了。
2022-12-28 19:25:02
星空：回复Chen老师 如果要求答而没有答，回扣多少分呢
2022-12-28 19:43:45
Chen老师：回复星空看具体小分的情况。
2022-12-28 20:01:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ★﹎唯べ依℡ 发表的提问：
老师，第一问，认为内部控制有效不是应当做内部控制测试吗？为什么只实施实质性程序会是恰当的呢
内部控制有效性的确定，在进行内控评价时 如果评价后有效，后面获取审计证据时，可以进行分析，当然对于认定层次的一些审计，也可以实质性程序。
63楼
2022-12-28 18:20:59
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ Cherry 发表的提问：
老师好，选题6“某类企业税务风险内部控制研究”首先写某类企业可能产生的税务风险，其次写产生税务风险的影响因素，其次写内部控制对税务风险的作用，其次进行企业税务风险内部控制设计（或从企业内部控制的角度出发,提出了防范税务风险的方法。 ）急求这方面的一篇论文
企业税务风险内部控制研究：参看范文 https://wenku.baidu.com/view/28907a254bfe04a1b0717fd5360cba1aa9118cf7.html
64楼
2023-01-02 10:01:26
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
了解内部控制可以采取哪些审计程序，重新执行不是只用于控制测试吗？难道在了解内部控制也可以使用，还有穿行测试才是了解内部控制所应执行的程序吧，请帮忙解疑
同学您好：1、了解内部控制可以采取的审计程序包括：询问、观察、检查、穿行测试； 2、重新执行用于控制测试； 3、穿性测试运用于了解内部控制中，指注册会计师追踪交易在财务报告信息系统中处理过程。
65楼
2023-01-02 10:29:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
对于控制测试。首先是要先了解内部控制。其次，如果拟信耐内部控制，则测试内部控制的有效性，如果不信耐内部控制，则不管是针对重大错报风险，还是特别风险的内部控制，都可以不测试，对吧？
同学你好 对的 是这样的
66楼
2023-01-02 10:52:18
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 流云 发表的提问：
注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。 对于上面这句话，注册会计师应当沟通的不是值得关注的内部控制缺陷吗？怎么变成审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷了呢？
就是一般情况下，你只需要沟通值得关注的内部控制缺陷 但是当CPA觉得内部控制的监督无效的时候，你就要沟通所有了
67楼
2023-01-02 11:09:00
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流云：回复Lyle 审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷 是什么意思呢？怎么理解？
2023-01-02 11:58:26
Lyle：回复流云就是你觉得所有有问题的地方都要沟通
2023-01-02 12:23:21
流云：回复Lyle 就是注册会计师自己认为需要沟通的内部控制缺陷吗？
2023-01-02 12:38:55
Lyle：回复流云对啊 就是你发现的所有就沟通
2023-01-02 12:51:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么会出现：与财务报告相关的内部控制可能与审计无关，与审计相关的内部控制并非均与审计相关这种情况呢？ 注册会计师不是对财务报告进行审计吗？与财务报告相关的内部控制就应该与审计相关呀。
你好，比如这个企业评选劳模，这个制度也是企业的内部控制，但是跟审计关系不大的。
68楼
2023-01-03 17:24:09
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流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？
2023-01-03 18:08:17
王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的
2023-01-03 18:18:44
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
上年内部控制难以信赖，本次审计为什么不在实施控制测试程序
因为如果上年的内控难以信赖，本年可能仍然存在各种执行、设计上的问题无法令注册会计师信赖，所以注册会计师可能会本年不实施控制测试，而是直接实施实质性程序【控制测试不是必要的】
69楼
2023-01-03 17:38:59
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郑裕期：回复Luuuuu＾因为如果上年的内控难以信赖，本年可能仍然存在各种执行、设计上的问题无法令注册会计师信赖，所以注册会计师可能会本年不实施控制测试，而是直接实施实质性程序【控制测试不是必要的】
2023-01-03 18:06:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 健壮的唇彩 发表的提问：
公司内部控制出了问题，一个主任把只给酒店客人免费发的温泉券给了非酒店住宿客人，对财务有什么影响吗？这个内部控制具体是哪里出问题了
内部监控管理部严格，这些只能送给客人
70楼
2023-01-03 17:47:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小赵的We Chat 发表的提问：
注册会计师审计内部控制是否有效，应该关注什么
你好 实务中，要看有没有相关的内容 然后要看有没有执行
71楼
2023-01-03 18:00:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的大炮 发表的提问：
收付控制状态为封存是什么原因？
同学您好， 您这个是不能动的状态
72楼
2023-01-03 18:08:58
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 媛 发表的提问：
判断题 19.注册会计师在了解资金的内部控制情况时，可以编制货币资金内部控制调查表，但是这种方式比较适用于大中型企业被审计单位，因为其货币收支的业务量较大，人员分工较细。（ ） 20.委托人将会计报表与审计报告一同提交给使用人，可以减除编制单位对会计报表真实性、合法性所负的责任。（ ）
第一个和第二个都不对
73楼
2023-01-04 17:19:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 飘逸的刺猬 发表的提问：
购买劳务服务不要求编制收货单有什么问题 （根据采购内部控制和货币资金控制分析一下）
人工费的是嘛 你这个收货但就是准备做入库的吧
74楼
2023-01-04 17:42:20
全部回复
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 1516212334 发表的提问：
预算控制不是属于行政单位内部控制制度嘛？怎么又变成企业内部控制了
预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程，它是行政事业单位内部控制方法之一。
75楼
2023-01-04 18:08:59
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1516212334：回复叶子老师 那答案给的是企业内部控制
2023-01-04 18:23:56
叶子老师：回复1516212334贴题上来看看哦。要看题才能给详细解释。
2023-01-04 18:37:30
1516212334：回复叶子老师 怎么上传不了图片
2023-01-04 18:51:39
1516212334：回复叶子老师 老师，帮我看看
2023-01-04 19:08:06
叶子老师：回复1516212334预算控制也属于内部控制的一种，参考如下： 企业内部控制措施包括： ① 不相容职务分离控制。 ② 授权审批控制。 ③ 会计系统控制。 ④ 财产保护控制。 ⑤ 预算控制。 ⑥ 运营分析控制。 ⑦ 绩效考评控制。 所以只要出现预算控制，企业内部控制，以及行政单位内控制度，都要选。
2023-01-04 19:27:26
1516212334：回复叶子老师 好的谢谢老师
2023-01-04 19:44:37
叶子老师：回复1516212334不客气的哦。理解就好。
2023-01-04 20:05:07
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