李李：回复QQ老师 那之前会计做的借 银行存款 贷 银行存款是不是应该改过来，还是这样做也对？

QQ老师：回复李李你好！对于这种代为理财之前的处理方式也可以接受。是在资金随时可以用的前提下，如果不可以随时使用，最好是在其他货币资金科目下核算

仙人球 ：回复玲老师 先前我不知道，现在我需要把调到其他应付款吗，每个月还款我怎么做账

玲老师：回复仙人球 借其他应付款贷银行存款

仙人球 ：回复玲老师 车是去年买的，一直没从账上还款，刚汽车车店里又退了5000到我们账号，可能是车有点问题，之前我做固定资产，已经折旧过快一年了，这5000退出来，我怎么账务处理

玲老师：回复仙人球 您好，退款冲车的成本

仙人球 ：回复玲老师 法人个人卡还款，我可以等还完把回单都打印出来，一次性把做了吗？借。其他应付款，贷，长期应付款银行，这样行不

玲老师：回复仙人球 您好，按照你企业实际支付的时间做账

Genius：回复何江何老师 逾期提示付款和钱到账没什么关系吧？我怕因为逾期付款所以不支付

何江何老师：回复Genius这个不好说，你十天之内是可以的

醉清风小木：回复邹老师 那我取得发票就是借：管理费用 贷：应付账款 吗？？

邹老师：回复醉清风小木

是的                 

朴老师：回复虚心的帽子1.会计核算程序方面的优势 (1)充实和完善了原始凭证数据库,提高了原始凭证的利用率.在手工核算程序下,受到建账和记账工作量的制约,原始凭证中许多有用的数据没有办法进行重新记录、详细分类和汇总,许多信息没有得到开发利用.实现会计电算化后,形成了原始凭证数据库,可以按管理需要进行分类汇总和开发利用. 2、电算化会计档案的归集电算化会计档案的归集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应定期备份财务数据，并把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。 3、电算化会计档案的管理与保存由于电算化会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应准备双份即采用“AB 备份法”进行数据备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计电算化系统的毁灭与系统的不可恢复。 4、电算化会计档案的利用电算化会计档案与原纸质会计档案本质上是一致的，仅是存储介质不同

虚心的帽子：回复朴老师 可以详细一点吗？

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 其它问题呢？

朴老师：回复虚心的帽子4.A.账务处理模块 B.工资及固定资产模块 C.应收/应付核算模块D报表处理

虚心的帽子：回复朴老师 2.简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 3.会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复虚心的帽子速达 管家婆都是的，比较大众的就是用友和金蝶

苏婷：回复meizi老师 这样不好吧！其他应付款款 贷方有余额表示我们欠别人的钱呢。但是我们都交了还是在贷方体现不好吧

meizi老师：回复苏婷这个是看你之前是怎么挂的 可以在没取得发票的时候先这样挂 ，你也可以按你现在的挂预付账款 这个都是可以的

苏婷：回复meizi老师 但是现在其他应付款出现有余额几块钱余留，那么转到预付账款的话又在贷方

meizi老师：回复苏婷你好 你就继续挂着 是少付款了吗还是什么原因导致有余额挂账

苏婷：回复meizi老师 多付了

苏婷：回复meizi老师 用其他应付款款不实际，科目性质跟实际情况不一样，我想转换预付账款，但是从其他应付款款贷方有余额转到预付账款的贷方，感觉又不实际。那么在这个环节中我该如何转换呢

meizi老师：回复苏婷你好 你可以按你的做预付账款也行的， 多付款对方会退你 还是说以后会抵减。会抵减就挂着就行。

苏婷：回复meizi老师 但是做预付账款的贷方，这样说明我们欠人家了？

苏婷：回复meizi老师 实际上是我们预付出去的的发票不一致的

meizi老师：回复苏婷你好 其实其他应付款和预付账款你可以灵活运用 你预付款出去没有实际消费是会有差异 比如你预付账款100 只用了80 你的发票和你实际就会有差异的

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万

蒋飞老师：回复失眠的老鼠预算会计 借 资金结存-货币资金 贷 其他应付款

Bessy：回复安老师 上一期的报表都是平的，那我现在拿到票就根据正确的分录做就行了吗

安老师：回复Bessy你现在按正确做，没有问题，但就是怕往来是错误的。

Bessy：回复安老师 往来错误指的是什么？因为往来账老板也没看的。

安老师：回复Bessy你跟销售和采购部门对过账没有

莫若痕：回复李霞老师 我是会计学堂的会员，在哪里可以找到这样的实操系统？是金蝶软件？在3D实景模拟那里，只有实体账簿的登账训练呀，没有相关软件训练呀？

李霞老师：回复莫若痕嗯，你是什么账号呀，你买的什么课程呀。

莫若痕：回复李霞老师 有初级、中级、税务师、实操8年这些课程，我也忘记属于什么级别的会员了

李霞老师：回复莫若痕那你这里面应该是有的，你点开首页上方有个实操，在实操里面找。

夏日微凉：回复宸宸老师 我百度怎么还要入财务费用，怎么理解

宸宸老师：回复夏日微凉分期付款的固定资产，还有“未确认融资费用”，后期摊销计入财务费用。这种做法非常复杂

夏日微凉：回复宸宸老师 哦，谢谢

宸宸老师：回复夏日微凉嗯嗯，不客气的祝您工作顺利