 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？

bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理

 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？

bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率

张现凯9368713：回复税剑法盾 滞纳金要不要计提？

税剑法盾：回复张现凯9368713您好，放到营业外支出吧。

燕子：回复小林老师 老师的意思是我如果现在申报的话是会有滞纳金是吧，还有电子税务局核定印花没有资金账簿，需要去税局申报缴纳，需要提供那些资料？

小林老师：回复燕子您好，您若不想缴纳滞纳金，只能视同当期收到投资款。北京申报账簿印花税都是网上申报，您说的去税务局申报，是您地方税务机关的要求？

燕子：回复小林老师 印花税核定得没有资金账簿，只有购销合同这一项，所以得去税局

小林老师：回复燕子您好，这些您的回复。那我明白了，各地系统不一样。

玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？

邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 

玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

一凡：回复郭老师 老师，按次申报印花税，逾期不交滞纳金吧

一凡：回复郭老师 老师，印花税可以选择按年申报吗

郭老师：回复一凡不交 你和当期申报的都不需要缴纳。

郭老师：回复一凡没有按年申报的 除非税务局给你核定的资金帐本印花税可以

♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好

彩丽老师：回复筱残保金计提时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）