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补缴印花税滞纳金会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ == 发表的提问：
实收资本是51万，14年3月成立的，说让补交印花税和滞纳金。这滞纳金怎么算
每天按万分之五缴纳滞纳金
271楼
2023-03-28 15:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A 腻歪 发表的提问：
上年补缴了以前年度的购销合同印花税，计税金额计入到了补缴月份的当期，没有算滞纳金，这样是不是错误的，应该怎么调整
金额不大的，放在补缴的当月也没有问题，可以这样处理
272楼
2023-03-29 14:14:08
全部回复
A 腻歪：回复辜老师 是补缴好几个月份的，被我放在了一起
2023-03-29 14:29:56
辜老师：回复A 腻歪也没有关系，金额不大一般都不去追溯到以前年度啦，因为要否定以前年度的报表
2023-03-29 14:59:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
补交的以前年度的印花税，税金、滞纳金及罚款怎么记账
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷银行存款
273楼
2023-03-29 14:22:21
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柒惜公子：回复邹老师 那以前年度损益调整这个科目怎么冲回
2023-03-29 14:42:02
邹老师：回复柒惜公子你好，结转到利润分配——未分配利润
2023-03-29 15:07:34
柒惜公子：回复邹老师 老师金额在2万元左右 可以计入今年费用吗 这应该算是小金额了吧
2023-03-29 15:19:47
邹老师：回复柒惜公子你好，不能计入今年的费用的
2023-03-29 15:30:34
柒惜公子：回复邹老师 那不是有小金额的可以计入今年费用的说法吗 那个金额限度是多少
2023-03-29 15:41:48
邹老师：回复柒惜公子你好，不管多少金额，因为是以前年度的，需要通过以前年度损益调整核算的
2023-03-29 16:04:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，补交以前年度的印花税和滞纳金，怎么做账？
您好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：以前损益调整 贷：利润分配——未分配利润
274楼
2023-03-29 14:48:39
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小财务：回复bamboo老师 滞纳金呢？怎么做分录
2023-03-29 15:09:55
小财务：回复bamboo老师 老师，没懂。怎么借方都是借以前损益调整
2023-03-29 15:28:27
bamboo老师：回复小财务对不起 刚没留神 把下面分录方向写错了 实在抱歉 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金的话计入营业支出科目 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-03-29 15:57:26
小财务：回复bamboo老师 滞纳金就不计入以前年度损益调整了吗？
2023-03-29 16:21:27
bamboo老师：回复小财务是的 滞纳金计入营业外支出就可以了
2023-03-29 16:40:41
小财务：回复bamboo老师 老师，那我在2019年支付的这些以前年度的印花税和滞纳金还能在2019的年度汇算扣除吗？
2023-03-29 16:52:02
bamboo老师：回复小财务滞纳金不可以税前扣除
2023-03-29 17:18:13
小财务：回复bamboo老师 那我补交的这些印花税呢
2023-03-29 17:31:35
bamboo老师：回复小财务补交的印花税您可以调减
2023-03-29 18:01:11
小财务：回复bamboo老师 好的。
2023-03-29 18:30:50
bamboo老师：回复小财务嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-29 18:47:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 盼盼 发表的提问：
缴纳印花税已扣款，会计分录怎么做
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
275楼
2023-03-29 15:07:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大万记 发表的提问：
请问缴纳印花税的会计分录怎么做？
你好。您好，借税金及附加贷银行存款。
276楼
2023-03-29 15:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
277楼
2023-04-02 17:40:12
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-04-02 17:55:55
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-04-02 18:20:08
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-04-02 18:37:42
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-04-02 18:59:16
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-04-02 19:20:21
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-04-02 19:39:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
278楼
2023-04-02 18:04:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2018年所得税及滞纳金，什么分录啊？
你好    借  以前年度损益调整       贷 应交税费-应交企业所得税  缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税   营业外支出-滞纳金   贷银行存款   借未分配利润 贷   以前年度损益调整
279楼
2023-04-02 18:29:59
全部回复
辽宁军儿：回复meizi老师 老师，是所得税费用还是应交税费所得税啊？，摘要怎么写
2023-04-02 18:41:32
meizi老师：回复辽宁军儿 你好    摘要写 补计提和缴纳18年的企业所得税     
2023-04-02 18:57:26
勤勤老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户_ph184139 发表的提问：
新公司税务部门核定税种，印花税需按次申报，哪些东西需要依发生报印花税？4月成立的公司，未缴纳印花税，会不会有滞纳金？
您好！印花税属于行为税，有发生就要交，如果按次申报，在发生15天内要申报，逾期会产生滞纳金。比如，新公司的注册资金，要按实缴资本金额*0.025%来交印花税；如果办公场所是租来的，也要按租赁合同金额*0.1%来交印税。有购销合同，按合同价款*0.03%来交印税。
280楼
2023-04-03 14:02:17
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学堂用户_ph184139：回复勤勤老师 1、目前新公司没有啥业务发生。购买土地的印花税交过了。 2、注册资本本月收到500万，那我下月按实缴资本金额*0.025%来交印花税； 3、办公场所特殊，我们租了园区盖的两室一厅公寓卧室用来住，客厅用来办公，有租赁合同，这种情况要不要交印花税？ 4、签了一份购买生产设备的合同，已支付10%预付款。这种的算不算购销合同，交印花税？ 5、办理注册营业执照的，用不用交印花税？
2023-04-03 14:42:01
勤勤老师：回复学堂用户_ph184139您好！您列的第2、3、4点要交，第5点不用交
2023-04-03 15:11:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税的分录是？
借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
281楼
2023-04-03 14:29:11
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冬冬：回复玲老师 应交税费-应交印花税 还是 应交税费-印花税 ？
2023-04-03 14:57:34
玲老师：回复冬冬借应交税费，印花税
2023-04-03 15:07:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨冬雪 发表的提问：
补交的房产税和缴纳的滞纳金怎么做分录
你好 借；应交税费——房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
282楼
2023-04-03 14:56:49
全部回复
杨冬雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 15:11:58
邹老师：回复杨冬雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-03 15:38:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
支付2017年12月份签订的购销合同印花税，并产生滞纳金，分录如何做？之前都没有计提过印花税
您好 借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
283楼
2023-04-03 15:23:58
全部回复
朵儿：回复bamboo老师 可以明细一些吗？印花税分录，涉及的滞纳金
2023-04-03 15:42:09
bamboo老师：回复朵儿以前年度损益调整就是印花税的金额 您可以加二级科目 营业外支出就是滞纳金
2023-04-03 15:57:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
计提印花税怎么做分录？缴纳印花税怎么做分录？
计入印花税，借税金及附加，贷应交税费一应交印花税
284楼
2023-04-06 13:58:48
全部回复
庄老师：回复静如止水缴交时，借应交税费一应交印花税，贷银行存款
2023-04-06 14:26:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
285楼
2023-04-06 14:28:39
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-04-06 14:59:30
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-04-06 15:12:07
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