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补缴印花税滞纳金会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
46楼
2022-12-25 17:46:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
请问老师，实收资本20万从14年开始就没缴纳印花税，现在还能补缴吗？会有滞纳金吗？有多少滞纳金？
你好！ 直接申报就可以了，不会有滞纳金的
47楼
2022-12-25 18:07:47
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蒋飞老师：回复畅畅家20*万分之2 .5=50
2022-12-25 18:38:45
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
印花税滞纳金每日万分之印花税滞纳金每日万分之五，是按应交印花税的金额计算的吗？
是的，全额。。。。。。。。。
48楼
2022-12-25 18:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心的秋天 发表的提问：
补交的增值税.房产税.附加税.印花税及滞纳金怎么做分录?
你好 是今年的税还是去年产生的 是否去年有补计提
49楼
2022-12-26 17:55:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ YL 发表的提问：
印花税补缴，之前16年的合同没有交，我现在补缴原来的印花税，那么滞纳金怎么计算，如果我现在只补缴应该交的，以后再交滞纳金可以吗，还是说滞纳金必须要一起交，补缴的话可以在网上直接交吗，还是说有专门补缴的表格？
你好，滞纳金=应纳税额*万分之5*滞纳天数需要去税局填表补交的
50楼
2022-12-26 18:19:17
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YL：回复邹老师 如果我现在在网上交，然后滞纳金去税局，这样是不可以的吗，网上交的是不是不能算补缴？
2022-12-26 18:40:29
邹老师：回复YL你好，滞纳金是可以去税局大厅缴纳的补交是无法在网上直接完成申报的
2022-12-26 19:04:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勿念 发表的提问：
老师您好，我公司今天补交了2020年印花税7790元，滞纳金2625.23元的会计分录怎么处理啊
您好 借 以前年度损益调整——税金及附加17790 营业外支出 2625.23 贷 银行存款
51楼
2022-12-26 18:26:59
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勿念：回复小锁老师 还用结转未分配利润吗
2022-12-26 18:56:58
勿念：回复小锁老师 影响的企业所得税怎么走账
2022-12-26 19:11:46
小锁老师：回复勿念结转，影响所得税的话，也是一寝年度
2022-12-26 19:26:49
勿念：回复小锁老师 整个的会计处理呢
2022-12-26 19:48:36
小锁老师：回复勿念借 以前年度损益调整——所得税费用  贷 银行存款  借 微分欧利润  贷  以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-26 20:09:45
勿念：回复小锁老师 补提印花税，借：以前年度损益调整7790 贷：应交税费-印花税 7790 付款时 借：应交税费-印花税7790 营业外支出 2625.23 贷：银行存款 10415.23 结转 借：利润分配-未分配利润7790 贷：以前年度损益调整 7790
2022-12-26 20:28:12
勿念：回复小锁老师 老师，你看一下这样对吗
2022-12-26 20:48:44
小锁老师：回复勿念嗯对，是这个意思的
2022-12-26 21:10:43
勿念：回复小锁老师 数也对吗？老师
2022-12-26 21:31:03
小锁老师：回复勿念对啊，本身就是那个7790
2022-12-26 21:58:15
勿念：回复小锁老师 我想问的是营业外支出的金额不通过以前年度损益调整科目是吧
2022-12-26 22:13:03
小锁老师：回复勿念对，就跟我第一次跟你说的，直接营业外支出坐在当期
2022-12-26 22:27:04
勿念：回复小锁老师 谢谢，老师，明白了
2022-12-26 22:39:29
小锁老师：回复勿念不客气的，祝您开心
2022-12-26 22:54:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
补缴2017年的印花税 需要计提吗？ 补缴的时候现计提借：管理费用-印花税贷：应交税费-印花税交并支付滞纳金借-应交税费-印花税借-营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款购买2017年账本印花税票。 需要计提吗?借：管理费用-印花税贷：银行存款
可以这样计提，然后缴纳，现在印花税计入税金及附加科目了，5元的账簿的印花税自2018.5.1之后免征
52楼
2022-12-27 17:14:06
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紫茉：回复辜老师 时17年的印花税票
2022-12-27 17:37:08
辜老师：回复紫茉17月的，你现在补缴，也可以计入当期损益，17年的还是要缴纳
2022-12-27 17:58:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，之前扣印花税的时候有笔滞纳金，滞纳金没有单独做分录，一起算进印花税里。汇算清缴要如何调整
这个的话，是要调增的。 放在最后一个其他调增里，就可以了
53楼
2022-12-27 17:20:19
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小包zonga：回复许老师 那之前把滞纳金全在印花税里，印花税要不要调减
2022-12-27 17:38:04
许老师：回复小包zonga其实正常的会计处理的话 是将滞纳金的部分 记入营业外支出的 你记入税金及附加 反正都是损益类科目 不影响什么 不调账 也是可以的
2022-12-27 18:00:53
小包zonga：回复许老师 那汇算清缴需要调整吗
2022-12-27 18:24:35
许老师：回复小包zonga就是滞纳金部分，调增一下，就可以了 其他的，没什么
2022-12-27 18:39:48
小包zonga：回复许老师 印花部分需要调减吗
2022-12-27 18:49:48
许老师：回复小包zonga这个不存在的呀 会计处理上，已经计入了
2022-12-27 19:08:05
小包zonga：回复许老师 之前滞纳金50元已经计到印花税里已经所得税前扣除了。把50元滞纳金调增，不把之前账里多加了50元的印花税50元部分调减。会不会导致所得税扣除少了一次50元
2022-12-27 19:32:01
许老师：回复小包zonga不会的呀。调增，不用账务处理的。调增一次，就可以了
2022-12-27 19:59:29
小包zonga：回复许老师 好的，谢谢
2022-12-27 20:15:06
许老师：回复小包zonga不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-27 20:40:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
老师好！请问缴纳印花税时出现要缴滞纳金，分录怎么做呢？
你好，借 税金及附加 营业外支出 贷 银行存款
54楼
2022-12-27 17:29:31
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爱宝宝：回复紫藤老师 我说详细些，2019年四季度申报印花税时因系统问题我以为已缴费成功，但今年4月季报时才发现其实去年四季度的印花税并未缴纳成功，所以4月补缴，就出现了滞纳金了，做分录时，是否分两步一： 4月初要计提借：营业税金及附加 贷：应交税费―应交印花税 二： 缴纳后借：应交税费―印花税 借：营业外支出―税收滞纳金 贷：银行存款，对吗？
2022-12-27 17:43:52
紫藤老师：回复爱宝宝印花税不需要计提的
2022-12-27 18:01:42
爱宝宝：回复紫藤老师 我有点懵了，其他老师说要计提，所以一直以来我都会做计提
2022-12-27 18:24:18
紫藤老师：回复爱宝宝根据企业会计准则，印花税可以不计提，在实际缴纳时直接费用化。
2022-12-27 18:43:26
爱宝宝：回复紫藤老师 那我之前做的印花税计提就不理他了，从现在开始不计提直接按你说的做分录
2022-12-27 19:13:20
紫藤老师：回复爱宝宝对的，不需要计提，你要是计提也不算错
2022-12-27 19:32:01
爱宝宝：回复紫藤老师 除了印花税不用计提外，还有什么税是要计提的呢？
2022-12-27 19:53:45
紫藤老师：回复爱宝宝不需要计提的包括：印花税、车船税、车辆购置税、契税——缴纳时直接计入成本，其他的税种，按权责发生制原则，都需计提
2022-12-27 20:05:05
爱宝宝：回复紫藤老师 就是直接入 税金及附加 科目对吧？
2022-12-27 20:15:50
紫藤老师：回复爱宝宝对，直接入 税金及附加
2022-12-27 20:42:47
爱宝宝：回复紫藤老师 好的谢谢紫藤老师
2022-12-27 20:58:24
紫藤老师：回复爱宝宝不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-27 21:13:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣喜的乌龟 发表的提问：
您好！本月印花税少申报，少缴纳1400元，下月多申报，补缴纳，可以吗？会有滞纳金吗？
可以 税务局没有发现的，可以不用。
55楼
2022-12-27 17:55:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ sandclok 发表的提问：
老师，公司是小规模纳税人，房产税，土地使用税，印花税还有印花税滞纳金需要计提吗？计提和缴纳分别怎么做分录？
你好，房产税，土地使用税需要计提，印花税不需要 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 房产税，土地使用税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借；应交税费——房产税，土地使用税 ， 贷；银行存款
56楼
2022-12-27 18:23:59
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sandclok：回复邹老师 印花税滞纳金呢？记入什么科目？
2022-12-27 18:54:29
邹老师：回复sandclok你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
2022-12-27 19:09:47
sandclok：回复邹老师 好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗
2022-12-27 19:31:50
邹老师：回复sandclok你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转
2022-12-27 19:57:55
sandclok：回复邹老师 老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？
2022-12-27 20:10:30
邹老师：回复sandclok你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算
2022-12-27 20:21:56
sandclok：回复邹老师 可是我们需要根据合同记入固定资产
2022-12-27 20:44:00
sandclok：回复邹老师 老板个人付了首付
2022-12-27 20:59:12
邹老师：回复sandclok你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）
2022-12-27 21:13:29
sandclok：回复邹老师 那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目
2022-12-27 21:27:33
邹老师：回复sandclok你好，计入应付账款核算
2022-12-27 21:40:11
sandclok：回复邹老师 可以记入其他应付款吗？
2022-12-27 22:09:22
邹老师：回复sandclok你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的
2022-12-27 22:19:35
sandclok：回复邹老师 等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？
2022-12-27 22:41:47
邹老师：回复sandclok你好，贷款下来是做收到贷款分录 用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款 直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的
2022-12-27 22:58:08
sandclok：回复邹老师 是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款
2022-12-27 23:11:32
邹老师：回复sandclok你好 贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 支付款项，借；应付账款，贷；银行存款
2022-12-27 23:40:17
sandclok：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？
2022-12-27 23:51:06
邹老师：回复sandclok你好，对方如果是单位，通过应付账款核算
2022-12-28 00:02:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
57楼
2022-12-28 17:03:28
全部回复
申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2022-12-28 17:29:28
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2022-12-28 17:46:38
袁老师：回复申屠虹旭是的
2022-12-28 17:59:48
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ cactusxj 发表的提问：
交租赁合同印花税和滞纳金的时候分录怎么写？不计提可以吗？借管理费用-印花税 还是税金及附加-印花税 滞纳金计入什么？
你好，不用计提，直接计入税金及附加。滞纳金计入营业外支出
58楼
2022-12-28 17:09:49
全部回复
cactusxj：回复蒋老师 我17年的一个印花税记在了管理费-印花税 现在需要调整过来吗？<br><br>
2022-12-28 17:39:09
蒋老师：回复cactusxj你好，不用的，这个是今年的新规定。
2022-12-28 17:57:04
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司2018年印花税都没有缴纳 现在补缴 就要更正申报？并补缴滞纳金吗
不需要更正报表，你现在补上报就可以，你是主动补申报缴纳不用交滞纳金
59楼
2022-12-28 17:38:49
全部回复
天天向上：回复Kim 不在所属期也没关系吗
2022-12-28 17:56:41
Kim：回复天天向上没关系，在所属期就不是补了啊，是正常申报了
2022-12-28 18:21:17
天天向上：回复Kim 所以 现在 这个月我直接申报缴纳印花税 就好了 没有去更正 但为什么问税局的人说 要去更正申报呢
2022-12-28 18:39:59
Kim：回复天天向上你之前是0申报的吗？如果是就要更正
2022-12-28 19:07:27
天天向上：回复Kim 我们印花税是按次申报 所以 没有就没有申报 这种也要更正吗
2022-12-28 19:34:48
Kim：回复天天向上都没有申报怎么更正呢
2022-12-28 19:46:34
天天向上：回复Kim 所以 现在只要补缴就可以了 不用缴纳滞纳金 但是税务为什么还说要缴纳滞纳金呢
2022-12-28 20:02:56
Kim：回复天天向上是的，滞纳金可能是要交的，你延迟了申报
2022-12-28 20:15:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
去年应缴的印花税现在补申报，要交滞纳金吗?
去年应缴的印花税现在补申报，要交滞纳金
60楼
2022-12-28 17:56:28
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