首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴印花税滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
76楼
2023-01-05 18:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
77楼
2023-01-08 19:51:39
全部回复
蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-01-08 20:06:39
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-01-08 20:25:20
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-08 20:47:27
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-08 20:58:57
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-01-08 21:23:21
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-01-08 21:39:04
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-01-08 22:00:52
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-01-08 22:24:29
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-01-08 22:49:04
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-01-08 23:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
78楼
2023-01-08 20:10:47
全部回复
岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-01-08 20:30:44
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-01-08 20:59:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴的印花税如何做会计分录？
你好， 补缴的是什么时候的呢
79楼
2023-01-08 20:17:59
全部回复
9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金
2023-01-08 20:28:27
东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-01-08 20:39:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
印花税忘记申报了 本期在电子税务局补申报会扣分扣滞纳金吗？
你好，会的呢，会扣的
80楼
2023-01-09 17:42:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 奕初 发表的提问：
缴纳资金账簿印花税的会计分录是？
借税金及附加贷银行存款
81楼
2023-01-09 17:53:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楓葉 发表的提问：
老师 请问今年补交去年的印花税和10月补交2018年1-9月的印花税 会有滞纳金吗？
这个是应该有滞纳金的了。
82楼
2023-01-09 17:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ wei? 发表的提问：
请问老师 水利建设基金和印花税 等地税汇算清缴的时候补税 会产生滞纳金吗
你好，补交的 水利建设基金和印花税，逾期了是会有滞纳金的
83楼
2023-01-10 17:02:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
2012年实缴实收资本，当时没有缴纳印花税，现在要补缴并且要缴纳滞纳金吗
是的，要是你们在之前实缴但是没有缴纳原则是需要补缴和缴纳滞纳金。
84楼
2023-01-10 17:30:32
全部回复
香香：回复maize老师 老师，是2015年7月31日实缴的资本，没有验资。缴纳原则是啥意思？现在又投资进来一笔，印花税可以减半缴纳吗
2023-01-10 17:49:37
maize老师：回复香香你们之前没到账吗？按你们实际到账做实收资本缴纳印花税。只有2018.5.1号之后才可以减半。
2023-01-10 18:01:57
香香：回复maize老师 谢谢，老师
2023-01-10 18:26:24
maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-10 18:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汽车租赁合同用交印花税？ 去年没交，今年补缴还要交滞纳金？ 请问 交多少滞纳金？
你好，汽车租赁合同用交印花税。 去年没交，今年补缴还要交滞纳金，滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数 
85楼
2023-01-10 17:38:15
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ everyday 发表的提问：
补交印花税和滞纳金怎么做账
你好！印花税列入税金及附加科目，滞纳金列入营业外支出科目！
86楼
2023-01-10 17:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，补缴以前年度实收资本印花税+滞纳金，如何入账
同学你好 是什么会计准则
87楼
2023-01-11 16:59:23
全部回复
Anne：回复朴老师 企业会计准则
2023-01-11 17:16:59
Anne：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-11 17:30:58
朴老师：回复Anne那这个就是 借利润分配未分配利润 贷应交税费 贷银行存款
2023-01-11 17:46:56
Anne：回复朴老师 这个借贷平衡吗
2023-01-11 18:05:48
朴老师：回复Anne嗯 这个是平衡的哦
2023-01-11 18:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 睿睿妈 发表的提问：
老师你好，滞印花税等这类的滞纳金怎么做分录
借；营业外支出 贷；银行存款
88楼
2023-01-11 17:17:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
89楼
2023-01-11 17:41:54
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-01-11 17:58:12
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-01-11 18:10:17
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-01-11 18:33:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-01-11 18:58:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-01-11 19:09:58
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 19:26:37
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-01-11 19:45:26
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-01-11 20:03:56
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-01-11 20:25:03
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-01-11 20:51:57
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-01-11 21:07:40
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-01-11 21:31:17
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-01-11 21:51:35
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-01-11 22:20:48
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-01-11 22:39:39
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-01-11 23:08:52
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-01-11 23:28:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-01-11 23:47:55
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-01-12 00:12:53
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-01-12 00:28:31
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-01-12 00:58:11
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-01-12 01:22:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-01-12 01:51:52
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-01-12 02:17:42
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-01-12 02:43:11
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-01-12 03:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
90楼
2023-01-11 17:56:59
全部回复
朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-01-11 18:08:58
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-01-11 18:38:55
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-01-11 19:08:02
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-01-11 19:32:23
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-01-11 19:58:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料