你好，你应该开销售折让的才对，名称就是销售折让，借应收账款负数贷主营业务收入，附属应交税费负数。

分录：原来销售时的分录不变金额负数

会的，你退回来的部分实际上并没有完成交易，相应的你也会要减少你的退税。

您好，金税盘开票操作流程 1.进入开票系统：将金税盘插入计算机的usb口上，双击“开票软件”图标。 2.启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为12345678。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。 3.点击菜单栏中的【红字发票信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】 4.此时需选择【购买方申请】或【销售方申请】2种情况： （1） 购买方申请 点击【购买方申请】-【已抵扣】，点击【确定】，填写信息表相关信息。 填写信息表相关信息步骤： ①【名称及纳税人识别号】：销方信息如果在编码库中存在，可点击名称后的蓝色正方形，直接调取；如果不存在，直接在票面上填写即可。 ②【汉字防伪标志】：例如供应商给的发票，密文是二维码的，则选择【汉字防伪企业】，否则，选择【非汉字防伪企业】 ③【填写商品信息】：商品信息的填写，与发票票面填写商品的操作完全一样，既可以在票面直接填写，也可从商品编码中调取。但须注意，在填写商品【数量】/【单价】/【金额】的时候，【数量】/【金额】都必须手工添加负号“-”。 ④【增行】：如有多项商品，点击右上角【增行】即可添加第二行商品，最多可填写8行。 全部信息填写完成后，确认无误，点击右上角【打印】，点击【预览】可预览确认相关信息。信息表的打印对纸张无要求，使用普通A4纸即可，盖章后交付给销售方。 https://www.sohu.com/a/117642009_481374

您好！每个地方系统不同，具体操作也不同，建议您先咨询下当地税局。 您可以看下这个内容，做下参考。 http://www.360doc.com/content/11/0918/20/309325_149323990.shtml

您好！一般都是全部冲红，然后重新做正确的。

借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 在系统开具发票冲销就是了