Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

懂你~：回复meizi老师 老师，给公司开的增值税专票，会计分录怎样做？

meizi老师：回复懂你~你好 做借管理费用-保险费 进项税贷银行存款

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 但是财政未拨入经费！

紫藤老师：回复醉熏的战斗机单位已支付各保险，如果是银行存款支出 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 单位的银行存款利息收入怎么做分录？财务会计和预算会计

紫藤老师：回复醉熏的战斗机,借 银行存款  贷 其他收入  借 资金结存  贷 其他预算收入

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么利息收入需要上缴的呢？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机收到钱的时候 借 银行存款  贷 应缴财政专户  上交的时候  借 应缴财政专户  贷 银行存款 

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 老师有没有有关事业单位实操的书本推荐？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机你可以淘宝，去看看的

Matcha__AR：回复meizi老师 应该就是

meizi老师：回复Matcha__AR你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬-单位部分 冲计提 ：借管理费用-单位部分社保 负数 贷 应付职工薪酬-单位部分负数

丁零：回复meizi老师 计入营业外收入，那如何税务如何申报

meizi老师：回复丁零计入利润总额 交企业所得税即可

仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的

邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？

仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付

邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？

晴天：回复邹老师 收到的理赔款能直接冲减当月主营业务成本吗？产品的成本

邹老师：回复晴天你好，不可以直接冲减成本的

晴天：回复邹老师 关键是之前没有挂有其他应收款，之前公司也不用理赔别人，后来只是单纯收到保险公司的理赔补偿

晴天：回复邹老师 是做内账

邹老师：回复晴天你好，关键是之前没有挂有其他应收款，那应当补做之前其他应收款挂账的分录才是的

娜老师：回复邵有疑问请留言，如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦~.