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会计法对企业所得税的规定
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法中对符合规定的无形资产如何确认摊销扣除？
一般按照十年摊销
16楼
2022-12-14 08:38:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据企业所得税法的规定，下列纳税人中属于企业所得税纳税人的是（ ）。
没有选项，无法选择，不好意思
17楼
2022-12-14 09:41:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 徐亚娟 发表的提问：
那企业所得税法不得计提折旧的没有这几项啊？还有在建期间的固定资产到底算不算折旧啊，会计规定不计提折旧跟税法规定的到底怎么区分啊？老师
你好     1. 在建期间的固定资产   还在在建工程挂着 ； 都没有转固定资产去  就没法折旧的  2；      税法上 是有最低折旧年限要求的； 会计上做账是根据你实际业务来做的按月折旧    
18楼
2022-12-14 10:36:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 周慧琴 发表的提问：
社团组织收的会员费收入交不交企业所得税，有税法规定吗？
你好，需要缴纳，你可以看所得税实施条例的相关规定
19楼
2022-12-14 11:38:03
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 小汐 发表的提问：
今年税法二考试中小微企业企业所得税计算，小于100万的所得是按新规定减按12.5%计入所得缴税，还是减按25%？
您好，适用“自2018年1月1日至2020年12月31日。对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
20楼
2022-12-14 12:50:38
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小汐：回复Chen老师 最新规定呢？
2022-12-14 13:21:59
Chen老师：回复小汐小型微利企业优惠，引用超额累进计算方法，规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-12-14 13:32:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按照企业所得税法规定企业的免税收入有哪些
http://china.findlaw.cn/ask/baike/98724.html 看看这里的解释
21楼
2022-12-18 19:34:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的蜻蜓 发表的提问：
针对以物易物销售行为，分析在会计制度和税法的不同作账规定下，对企业所得税和增值税的影响有何相同和不同之处？
您好，不管是哪样的，都是各方确认收入
22楼
2022-12-18 19:50:26
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
23楼
2022-12-18 19:57:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
33、按照《企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时（ 　　）支出可以扣除。
不好意思，看不到选项。。。。
24楼
2022-12-18 20:12:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Kong 发表的提问：
老师，您好！会计折旧年限是10年，税法规定的折旧年限5年，需要做企业所得税纳税调增吗？会形成递延所得税吗？
同学你好 会计的折旧年限长于税法年限的 不需要做所得税纳税调整
25楼
2022-12-18 20:35:58
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Kong：回复钟存老师 您好，图中所做的调整对不对请教？
2022-12-18 20:57:08
钟存老师：回复Kong暂时性差异如果是累计数的话 就是对的
2022-12-18 21:16:34
Kong：回复钟存老师 好的 谢谢！
2022-12-18 21:31:22
钟存老师：回复Kong不客气，祝你学习愉快
2022-12-18 21:43:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法中规定的居民企业纳税义务有何不同
如果是居民企业需要申报国内所得和国外所得
26楼
2022-12-19 17:49:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
27楼
2022-12-19 18:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
企业所得税针对收入确定 是怎么规定的
你好。你是核定征收的嘛
28楼
2022-12-19 18:32:24
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
老师，注会所得税章节会涉及到会计规定和税法规定，这些税法规定考试会给吗？要不要背下来？
您好，这个肯定不会给的，需要记下来
29楼
2022-12-19 18:44:59
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高贵的书本：回复小锁老师 那如果涉及到扣除的规定应该会给吧
2022-12-19 18:57:00
小锁老师：回复高贵的书本条件里边儿会规定一些。记下来最好
2022-12-19 19:13:35
高贵的书本：回复小锁老师 比如费用化研发支出加计扣除50%；广告费业务宣传费当年不超过收入15%可以扣除，超出部分结转扣除等等
2022-12-19 19:41:26
小锁老师：回复高贵的书本这些都不会告诉的。
2022-12-19 20:10:36
高贵的书本：回复小锁老师 扣除规定税法所得税章节有很多，那我做会计的题是要把所得税所有扣除规定全学完才能学会计的所得税章节？
2022-12-19 20:32:51
小锁老师：回复高贵的书本对的，按照这个顺序来。
2022-12-19 20:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法规定,国家扶持高新技术企业适用所得税率是多少?
国家扶持高新技术企业适用所得税率为15%
30楼
2022-12-20 17:08:04
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