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所得税会计的主要处理程序
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ May 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴的所得税和个人所得税账务怎么处理？计提入所得税和工程成本
你好!这个借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 这个个税，建议计入税金及附加。
166楼
2023-02-16 16:17:37
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May：回复宋生老师 听说核定的个人所得说要在汇算清缴调增，计入税金及附加到时候分不出了
2023-02-16 16:50:05
宋生老师：回复May您好！不用，这个不用调整。因为实际企业已经支付了这个。
2023-02-16 17:14:16
May：回复宋生老师 为啥最好计入税金及附加，能解释一下吗？谢谢！
2023-02-16 17:38:43
宋生老师：回复May你好！因为这本身是企业负担的税。你如果在成本下面单独设置一个科目也可以的。
2023-02-16 18:08:15
May：回复宋生老师 非常感谢！
2023-02-16 18:28:38
宋生老师：回复May你好!不用客气的了。
2023-02-16 18:57:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
您好， A注册会计师拟对甲公司应付丙公司的款项实施函证程序。因甲公司与丙公司存在诉讼纠纷，管理层要求不实施函证程序。A注册会计师认为其要求合理，实施了替代审计程序，结果满意。 这个为什么不对呢？
同学。作为审计，不能因管理层要求不实施函证就合理，需要考虑管理层要求不实施函证对其审计证据是否有影响，是否存在 重大错报。
167楼
2023-02-16 16:33:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
168楼
2023-02-16 16:53:59
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长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2023-02-16 17:07:06
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2023-02-16 17:27:58
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2023-02-16 17:41:08
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2023-02-16 18:05:52
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2023-02-16 18:34:18
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2023-02-16 19:03:22
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2023-02-16 19:22:14
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2023-02-16 19:33:06
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2023-02-16 19:44:25
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2023-02-16 20:03:58
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2023-02-16 20:22:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
169楼
2023-02-19 18:07:52
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问盘盈了固定资产，是房产。该如何走程序进行账务处理呢？清单说明上主要要说明些什么呢？
前几天听会计课高志谦还说：盘盈一处房产，首先高兴的就是税务局了，来来来，你先给我交25%的企业所得税 没想到现在真的看到了，好惊讶啊…… 1. 看你公司的性质，做固定资产或者是存货的盘盈就行； 2. 发生的盘盈在季度所得税报表中缴纳企业所得税； 3. 拍卖后就按照固资或者存货的销售做账。
170楼
2023-02-19 18:36:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 孤独的香烟 发表的提问：
季度所得税审核的内容包括：1 复核利润表数据 2 复核会计科目余额 3 复核所得税减免税额 4复核所得税季度申报表上述流程的正确的顺序是（）
你好，这个的话就是2134就是这个顺序
171楼
2023-02-19 18:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 宁缺～毋滥 发表的提问：
5月和6月之前的会计做错了，现在调整了，那更正申报需要什么程序，在哪里更正？所得税我们是一季度一交
你好，直接做相应调整分录就是了
172楼
2023-02-20 15:47:01
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宁缺～毋滥：回复邹老师 没有，她在5月填购货单时，把商品成本价填错了，本是18元，她登记成了1800
2023-02-20 16:13:18
邹老师：回复宁缺～毋滥你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 1800-18 ，做这个调整分录
2023-02-20 16:37:26
宁缺～毋滥：回复邹老师 这样没有用，因为我录销售单时，成本单价会是1800，改不了
2023-02-20 16:49:52
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，之前入库单错误就无法修改了？
2023-02-20 17:02:07
宁缺～毋滥：回复邹老师 我已经做了调整，现在就是需要更正申报，请问更正申报的程序是怎样？
2023-02-20 17:12:48
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，提供正确的申报，去税局撤销错误的数据，然后按正确数据做更正
2023-02-20 17:30:43
宁缺～毋滥：回复邹老师 对，因为是5月份的，必须返回5月更改，我现在更该好了，但是需要更正申报
2023-02-20 17:42:22
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，还有什么疑问吗
2023-02-20 18:01:56
宁缺～毋滥：回复邹老师 也是在国税系统里面做吗？
2023-02-20 18:26:10
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，哪个系统数据错误就去哪里更正的
2023-02-20 18:52:21
宁缺～毋滥：回复邹老师 还有就是我们淘宝销售的商品，收入在支付宝，然后在提现到公帐，我知道开票的客户的分录是借：其他货币资金-支付宝，贷：主营业务收入 应交增值税 到账之后就是借：银行存款，贷：其他货币资金，那没有开票的客户应该怎么做分录呢？
2023-02-20 19:03:41
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，你是指无票收入？
2023-02-20 19:32:14
宁缺～毋滥：回复邹老师 对，就是淘宝销售商品，但是没有给客户开发票
2023-02-20 19:47:47
宁缺～毋滥：回复邹老师 但是我们是支付宝到达一定金额（有开票金额，也有没开票金额）才会提现到公帐，
2023-02-20 20:04:31
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，没有开具发票做账的分录也是与开具发票一样的，只是没有开具发票而已
2023-02-20 20:20:24
宁缺～毋滥：回复邹老师 好的
2023-02-20 20:41:04
邹老师：回复宁缺～毋滥祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 20:53:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
173楼
2023-02-20 16:15:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！年度企业所得税调整后，企业所得税的税费是0，那 这样要做会计处理吗？
你好，利润总额刚好是0，是吗
174楼
2023-02-20 16:27:01
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人间：回复月月老师 利润总额是负数，之前有一个季度是有预缴了所得税费 ，所以申报企业所得有调整
2023-02-20 16:48:12
月月老师：回复人间你好，本月不需要计提所得税。利润总额为负数不需要计提。
2023-02-20 16:59:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
175楼
2023-02-20 16:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
176楼
2023-02-21 16:17:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ %咖啡+奶糖% 发表的提问：
工厂搬迁需要怎样处理账务，该注意那些流程和程序
搬迁跨区吗，不跨区的话，只要在工商做个地址变更就可以。如果是跨区的话，就需要税务注销，再到新的区税务局报道。帐接着原来的做就可以。
177楼
2023-02-21 16:35:56
全部回复
%咖啡+奶糖%：回复文老师 好的！谢谢老师
2023-02-21 17:10:00
文老师：回复%咖啡+奶糖%不客气，这是我们的职责所在。
2023-02-21 17:27:34
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
在对固有风险和控制风险进行初步评价后，注册会计师确定可接受的检查风险水平为低水平，以下说法正确的是（）。 A以细节测试为主 B以分析程序为主 C以实质性分析程序为主 D以分析程序和细节测试为主
同学您好，老师这边提供的参考答案是A
178楼
2023-02-21 16:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Z初九 发表的提问：
不会计算7级超额累进税率，个人所得税要怎么处理，
计算方法：工资减去3500元后的差额，查出税率表，例如工资是5500元，减去 3500元后是2000元，查找税率表后是第二级，税率是10%，速算扣除数是105，个税=2000*10%-105。
179楼
2023-02-22 15:39:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
180楼
2023-02-22 16:03:39
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